В каких случаях нужно платить налог на дарение недвижимости

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В каких случаях нужно платить налог на дарение недвижимости». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Вопрос, как оформить дарственную на квартиру через МФЦ становится актуальным перед многими собственниками недвижимости, которые решили подарить жилую площадь кому-либо. Все хотят сделать это максимально просто, без больших очередей – самым легким способом можно считать возможность оформить дарственную через МФЦ. Но нужно иметь в виду, что сделать это дистанционно, на расстоянии – не получится, обе стороны сделки должны прийти в центр лично, с пакетом документов, чтобы выполнить оформление дарственной на квартиру через МФЦ. Обязательно с собой нужно взять паспорт – оригинал и сразу копию. Как приедете в центр, на входе нужно взять талончик на услугу по кадастровому учету, и ждать своей очереди. Когда она подойдет, чтобы решить вопрос как оформить дарственную на квартиру через МФЦ, нужно подать пакет готовых документов. Сотрудник центра некоторое время проверяет их, после вы получаете расписку о том, что услуга выполнена и вам нужно ожидать оформления всех бумаг.

Оформление дарственной на квартиру в МФЦ: пошаговая инструкция

Начнем с определения договора дарения, который можно считать сделкой, заключаемой одновременно с двух, сторона, одна из них принимает недвижимость безвозмездно, то есть в дар. Обе стороны должны присутствовать на всех этапах сделки. После устного обсуждения всех этапов нужно переходить к официальному оформлению документов через МФЦ. Пошаговое оформление договора о дарении должно следовать следующему алгоритму:

1. Подготовить все необходимые бумаги для оформления.
2. Записаться на прием в МФЦ и прийти на него. Это сделать можно живой очередью, по электронному талону, или записаться заранее через сайт, возможно позвонить в нужное вам отделение.
3. Оплатить пошлину.
4. Написать и принести специалисту в МФЦ заявление.
5. Получить уведомление о получении специалистом документов.

Как оформить дарственную на квартиру в 2020 году: порядок, стоимость и сроки оформления

Вопрос, как оформить дарственную на квартиру, интересует всех, кто хочет, например, подарить имущество близкому родственнику и избежать уплаты налога. Как оформляется дарственная на квартиру в конкретном случае, могут подсказать нотариус и консультационная служба в ФРС или МФЦ. В нашей статье вы получите общие рекомендации по составлению документа.

• Дарственная на квартиру – плюсы и минусы
• Какие нужны документы для оформления дарственной на квартиру
• Как правильно оформляется дарственная на квартиру (образец)
• Порядок составления дарственной на квартиру у нотариуса

Бывает так, что даритель и одаряемый могут устно договориться о важных нюансах, которые потом не исполняются. Например, даритель намерен проживать в квартире еще какое-то время, и одариваемый на словах с этим согласился. После регистрации договора одаряемый вправе выпроводить дарителя из квартиры, т.к. он уже не собственник. Дело могут направить в суд, но на практике закон чаще на стороне одаряемого.

Ещё распространённая ситуация: в договоре указали, что передача прав произойдёт в будущем. То есть договор подписали сегодня, а передача прав собственности через год. К моменту передачи прав у дарителя может измениться финансовое или физическое состояние, и передаваемая квартира может оказаться единственным имуществом. В таком случае даритель вправе подать в суд на аннулирование дарственной. В суде необходимо будет доказать, что жизненные обстоятельства изменились настолько, что не позволяют совершить дар.

Налоговый вопрос при дарении квартиры

Налог платит тот, кто квартиру получил, если между ним и дарителем нет близкой родственной связи. Налог составляет 13% от цены квартиры. Для расчета используют кадастровую стоимость на 1 января года, в котором состоялась сделка, либо рыночную цену, которую за деньги определил профессиональный оценщик. Услуги оценщиков начинаются от 5 000 рублей.

Произвольную цену из договора брать для расчета нельзя. Инвентаризационную использовать можно, если не установлена кадастровая.

Например, если по выписке из ЕГРН квартира оценена в 2 900 000 рублей, то заплатить придется 377 000 рублей. Сумма большая, но, к сожалению, никаких исключений или льгот НК не предусмотрено.

Вот, что нужно помнить о дарении квартиры в 2023 году:

• Дарение квартиры – сделка двусторонняя, когда даритель и одаряемый договариваются переоформить жилье на нового владельца бесплатно. Предусмотрено главой 32 ГК РФ.
• В отличие от купли-продажи, дарение происходит без оплаты квартиры, под него не нужно брать кредит. Кроме того, квартиры обычно дарят членам семьи, поэтому и юридическая чистота жилья участников мало волнует.
• У одаряемого есть ряд рисков получить квартиру с сюрпризом, которые нужно проверить на этапе составления сделки.
• Оформить дарение квартиры можно вообще на любое лицо. Разница состоит в том, что близкие родственники налог с дарения не платят, а иные лица вынуждены уплачивать в бюджет 13% от цены жилья.
• В ст. 575 ГК РФ перечислены случаи, когда дарение запрещено законом. Обойти эти запреты невозможно, а такие сделки аннулируются судом
• В договоре дарения нельзя прописывать никакие встречные условия, обусловленные передачей квартиры. Дарение квартиры не должно вступать в силу после смерти дарителя.
• Нотариус по общему правилу не обязателен, достаточно простой письменной формы сделки. Есть исключения, они перечислены в статье.
• Сделка нуждается в регистрации в Росреестре. Госпошлина – 2000 рублей.

Нужно ли платить налоги за подаренную квартиру?

Здесь все зависит от того, кто и кому преподнес столь щедрый дар. В Налоговом кодексе указано, что недвижимость, подаренная членами семьи или близкими родственниками, налогом не облагается. То есть если даритель и одаряемый являются супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, братьями и сестрами, то платить государству ничего не нужно.

Если же недвижимость подарена дальнему родственнику или постороннему с точки зрения закона человеку, он должен будет уплатить подоходный налог в размере 13% от кадастровой стоимости объекта.

Отметим, что сам даритель налог за дарение не платит ни при каких обстоятельствах. Так как подарок делается безвозмездно, дохода от такой сделки он не получает и оснований для уплаты НДФЛ нет.

Особенности оформления договора дарения на квартиру между близкими родственниками

К самостоятельному оформлению договора нужно отнестись очень ответственно, чтобы обозначить все необходимые нюансы и указать всю требуемую информацию. Иначе органы Росреестра вправе отказать в его регистрации.

К таким обязательным реквизитам относятся:

• название, дата и место составления;
• реквизиты паспортов обеих сторон;
• указание на объект недвижимости (вид, площадь, адрес и данные кадастра);
• реквизиты документа, подтверждающего право на передаваемую квартиру;
• рыночная оценка квартиры;
• если даритель не готов в момент подписания договора расстаться с недвижимостью, он может прописать дату или условия передачи. Условием может быть любое важное событие, когда квартира перейдет к одариваемому.

Например, рождение ребенка или свадьба. Тогда только при соблюдении условия он станет полноправным владельцем жилья, а до тех пор в документе на право будет находиться отметка о существующем обременении.

Обязательно в договоре нужно прописать строку, где обозначить, что даритель совершает действие и подписывает договор добровольно, при этом находится в здравом уме.

Самым надежным юридически является нотариальное оформление договора. Именно нотариус сделает наиболее грамотный документ, который оспорить будет труднее. Это делается чаще всего тогда, когда есть другие родственники, которые могут попытаться доказать неправомерность сделки и предъявить свои права на квартиру. Тогда, в случае обращения их в суд, нотариус может выступить в роли свидетеля.

Помимо составления самого документа на дарение нотариус передаст его на государственную регистрацию права и поможет восстановить договор, если он окажется потерянным.

Конечно, эти услуги не безвозмездны, но они того стоят, если одна из сторон или обе хотят защитить сделку от возможных проволочек с оспариванием.

К особенностям также следует отнести:

1. Дарение совместной недвижимости (приобретенной в период брака) происходит обязательно с согласия супруга. Это документ, который заверяется нотариально.
2. Передача по дарственной доли квартиры, также требует письменное согласие всех остальных участников, которые владеют остальными долями. Их заверяет нотариус.
3. Сделка перехода права собственности подлежит регистрации для внесения записи в ЕГРН.

Основой оформления договора дарения является взаимное согласие сторон. Одариваемому следует знать, что статья 573 Гражданского кодекса позволяет добровольно отказаться в любой момент от передачи имущества без объяснений причины.

Дарение – сделка безвозмездная, не требующая от второй стороны чего-либо взамен. Поэтому дарящий не в праве оговаривать какие-либо условия, которые могут быть расценены, как материальная выгода.

Без каких документов не обойтись в процессе

Чтобы заключить сделку, обязательно наличие следующих документов:

• Заявление от обеих сторон, в котором они выказывают свое желание законно зарегистрировать факт перехода права собственности;
• Квитанцию, из которой ясно видно, что стоимость государственной пошлины уплачена;
• Полный пакет документов, удостоверяющих личность. Готовит как текущий собственник, так и одариваемое лицо. Без паспорта не получится вписать данные сторон в договор;
• Если есть доверенные стороны – их документы;
• ИНН сторон;
• Кадастровый и техпаспорт на объект, в отношении которого проводится процедура;
• Документы, доказывающие право собственности дарителя на эту недвижимость;
• Если текущий собственник не женат/не замужем – копию соответствующей страницы паспорта. Если состоит в браке – не обойтись без нотариально заверенного согласия супруга на проведения сделки;
• В БТИ получают справку о стоимости квартиры. Обычно она имеет ограниченный период действия, как и техпаспорт. Поэтому решать все бюрократические вопросы надо оперативно. Справка о стоимости нужна для определения базы налогообложения, если стороны не кровные родственники и есть необходимость уплаты 13% НДФЛ;
• Выписка из домовой книги, отражающая список прописанных лиц. Если среди них несовершеннолетние – разрешение от органов опеки.

Дарение квартиры: 5 простых шагов

С основными понятиями познакомились. Теперь разберёмся с тем, что нужно делать по факту.

1. Составьте договор дарения. Можно воспользоваться типовыми бланками, которые легко находятся в Интернете, или проконсультироваться с юристом, если есть какие-то нюансы. Договор составляется в трёх экземплярах.
2. Подготовьте пакет документов. Помимо самого договора дарения также потребуются:

• паспорта дарителя и одаряемого, а так же документы подтверждающие родство
• выписка из ЕГРН или свидетельство о государственной регистрации права собственности
• нотариально заверенное согласие на дарение доли квартиры, если она нажита в браке
• Оплатите государственную пошлину. На сегодняшний день её размер составляет 2000 рублей. Квитанцию об оплате госпошлины приложите к пакету документов.

1. Подпишите договор.
2. Передайте документы сотруднику МФЦ. Он просмотрит документы, проверит правильность их заполнения и выдаст расписку о приёме документов. На регистрацию сделки отводится 10 дней. Возможно увеличение срока ожидания на 3-4 дня, поскольку потребуется дополнительное время для отправки документов в Росреестр из МФЦ. Процесс регистрации можно отслеживать при помощи номера, который будет указан в расписке.

После окончания срока ожидания необходимо будет прийти в МФЦ, в котором вы подавали документы, и забрать ЕГРН на имя одаряемого и договор дарения с отметкой о переходе права.

Необходимые документы для составления дарственной

Соглашение о передаче в дар имущества может быть составлено одним из способов:

• у нотариуса — необходимо только, если этого требует закон или один из участников сделки. Это довольно затратное мероприятие, но расходы могут быть распределены по договоренности между участниками сделки. С юридической стороны дарственная будет составлена максимально правильно, что может сократить вероятность судебного оспаривания сделки. Нотариус также подробно разъяснит участникам последствия мероприятия, моменты по отказу от дара и иную важную информацию;
• у юриста — он учтет все необходимые моменты и правильно составит соглашение. Его услуги значительно дешевле нотариальных. Если нет необходимости удостоверять сделку нотариусом, это хороший вариант;
• самостоятельно по шаблону.

Для составления дарственной потребуются следующие документы:

• паспорта каждого из участников сделки (дарителя и одаряемого) для заполнения реквизитов сторон;
• документы в подтверждение права собственности (выписка ЕГРН, основание возникновения права).
• нотариальное согласие супруга, при покупке квартиры в браке;
• разрешение органа опеки и попечительства, если в сделке участвуют несовершеннолетние дети.

Обязательно нужно заполнить договор правильно, иначе регистрирующий орган вправе отказать в приеме документов и вернуть на доработку.

О чем стоит знать участникам

Нотариальное удостоверение дарственных включает проведение консультаций. Клиентам рассказывают о правовых последствиях заключения договора. В ходе беседы внимание акцентируют на следующих моментах:

1. Необратимость. После подписания соглашения аннулировать сделку нельзя. Отмена дарения возможна только в судебном порядке. В заседании придется доказать наличие оснований, перечисленных ст. 578 ГК РФ. Так, инициировать разбирательство можно в случае избиения дарителя.
2. Безусловность и безвозмездность. Закон запрещает устанавливать требования к получателю подарка. Плата не должна оговариваться даже номинально. Прежний собственник не вправе контролировать использование жилья или настаивать на каких-либо поступках. Включение подобных условий влечет недействительность соглашения.
3. Налоги. От обложения сборами освобождены сделки с близкими родственниками. Если имущество передается знакомым, друзьям или иным лицам, уйти от расчетов с бюджетом не получится. Для определения суммы НДФЛ потребуется учесть рыночную стоимость подарка. Ставка для резидентов РФ составляет 13 %. Иностранцам придется заплатить бюджет 30 %. Организации же будут рассчитывать налог на прибыль – 20 %.

В ходе консультации участникам разъясняется недопустимость использования дарственных для маскировки продажи. Попытки сокрытия возмездной реализации недвижимости приводят к аннулированию договоров, налоговым доначислениям и штрафам.

Воспользоваться услугами нотариуса стороны вправе на любой стадии сделки. Наши специалисты обеспечат комплексную юридическую поддержку и оформят документы. При необходимости клиентам окажут помощь в составлении предварительных договоров. Регистрация жилья на нового собственника будет проведена в сокращенные сроки. На внесение сведений в реестр потребуется не более 3 суток (закон 218-ФЗ).

Согласно ст. 573 ГК РФ одаряемый вправе в любое время до передачи ему дара отказаться от него.

Можно ли отказаться от дарения?

1. Одариваемое лицо до момента подписания соглашения может не дать согласие на получение доли в квартире в письменной форме.
2. Собственник вправе отказаться от своего обещания передать часть прав, если это повлечет ухудшение его материального положения.
3. Отмена дарения также возможна, если правопреемник покушался на жизнь и здоровье дарителя или его родных.
4. Если правопреемник в ненадлежащем виде содержит подаренное ему имущество, соглашение также может быть аннулировано в судебном порядке.
5. Передача прав может быть отменена, если в соответствующем договоре указана такая возможность при смерти одариваемого лица.

Составление и регистрация дарственной на долю в квартире

Чтобы дарение доли в квартире близкому родственнику было признано действительным, договор, регламентирующий процесс передачи имущества, должен быть составлен в письменном виде. В тексте соглашения должно содержаться волеизъявление дарителя о желании передать имущество в пользу одаряемого. Лицо обязано подтвердить, что согласно со всеми положениями договора. Для этого в конце документа проставляется подпись.

Чтобы минимизировать ошибки при заполнении бумаги, рекомендуется использовать готовый образец.

Любая операция с недвижимостью должна быть зарегистрирована. Такое правило содержится в статье 574 Гражданского кодекса РФ. С марта 2013 года необходимо регистрировать только факт перехода прав на недвижимость от одного лица к другому. До этого момента присутствовала необходимость в регистрации самой дарственной. Чтобы безвозмездная передача доли в квартире была признана действительной, стороны должны включить в текст документа ряд обязательных сведений.

Если соглашение заключается между близкими родственниками, в тексте бумаги целесообразно отражать следующую информацию:

• дата заключения соглашения;
• адрес недвижимости, находящейся в долевой собственности;
• место составления договора;
• паспортные данные участников соглашения;
• полная информация об объекте недвижимости.

Похожие записи:

• Что можно строить на землях сельхозназначения в 2023 году
• Увольнение пенсионера по сокращению штата: нюансы процедуры
• Статья 283 УК РФ. Разглашение государственной тайны