Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор услуг ремонта физ лица». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если заказчик по гражданско-правовому договору или работодатель по трудовому договору является субъектом предпринимательской деятельности (организацией или ИП), то он должен выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ. Это означает, что при выплате заработной платы или вознаграждения он должен удержать из этой суммы 13% — подоходный налог с доходов работника (исполнителя). И не только удержать, но и перечислить в бюджет не позднее следующего дня (статья 226 НК РФ).
Как заполнять договор оказания услуг?
В договор оказания услуг вносятся следующие обязательные сведения:
- Дата и город заключения договора.
- Данные заказчика и исполнителя: ФИО, паспортные данные, адреса проживания. Юридические лица указывают свои реквизиты, а также, кто и на каком основании действует от их лица.
- Предмет договора с указанием услуг, которые обязан оказать исполнитель, их сроков и стоимости (или ссылки на приложения, где указана данная информация).
- Права и обязанности заказчика и исполнителя
- Информацию о стоимости работ и порядке осуществления расчетов между заказчиком и исполнителем.
- Информацию о порядке, в котором будет осуществляться приемка услуг.
- Информацию об ответственности сторон.
- Информацию о разрешении споров между заказчиком и исполнителем.
- Информацию о порядке заключения и расторжения, сроках действия договора.
- Прочие важные сведения по сути договора.
- Реквизиты и подписи (печати) сторон.
Что делать, если не вернули долг
Если прошел срок возврата долга, а его все не возвращают, то расписка будет надлежащим доказательством. Оригинал документа может потребоваться в судебном процессе, при расследовании уголовного дела по факту мошенничества. При переписке с должником достаточно сослаться на условия расписки, либо приложить ее копию.
После завершения взыскания суд выдаст приказ или исполнительный лист. С этими документами можно добиваться возврата денег через ФССП. Оригинал или копию расписки приставам направлять не нужно. Если должник банкротится, для заявления своих требований кредитору нужна не расписка, а судебный акт о взыскании.
Нужна помощь в оформлении расписки или при взыскании долга? Обращайтесь к нашим экспертам! Мы разъясним нормы закона, проконсультируем о правилах заполнения документа, поможем с взысканием.
Срок действия агентского договора
Рассматриваемый договор может быть заключен на срок, который определят стороны, или же срок действия договора может быть не указан. Если срок действия договора не указан, то фактически он будет действовать пока стороны не исполнят по нему свои обязательства.
Срок действия договора следует отличать от срока исполнения агентом, принятых на себя обязательств. Если предусмотреть срок исполнения агентом обязательств, то в случае его нарушения, можно взыскать штрафные санкции, которые также могут быть предусмотрены договором, хотя не всегда можно конкретной датой определить срок исполнения обязательств, как например, в договоре подряда.
Кроме того, договор может содержать указание на конкретные сроки, в которые агент должен совершить ряд тех или иных действий.
Договор подряда с физическим лицом
Образец документа при заключении его с подрядчиком — физическим лицом.
Договор подряда с физическим лицом оформляется предприятием при необходимости в привлечении специалистов для выполнения работ или оказания услуг
Выделим ключевые правила, которые нужно соблюдать при составлении такого вида соглашений:
- необходимо точно зафиксировать предмет договора подряда — совершение определенных действий или выполнение определенных работ (общий характер таких сведений или размытые формулировки могут привести к признанию соглашения трудовым договором);
- при оформлении документа определяется конкретный результат работы или оказания услуг, который гражданин должен представить в оговоренный срок;
- стороны заранее согласуют порядок приемки работ и услуг, а также размер денежного вознаграждения физическому лицу;
- договор составляется в письменной форме и вступает в силу непосредственно после подписания.
Как правильно составить данный договор?
Соглашение между участниками сделки не имеет типового решения. Но обязательным является наличие реквизитов, которые признают документ полноценным договором:
- реквизиты сторон, заключивших соглашение (заказчик и подрядчик);
- предмет договора, включающий в себя перечень работ;
- стоимость производимых работ и их объем;
- сроки окончания всего комплекса ремонтных мероприятий либо каждого из этапов, если объем значительный;
- смета, включающая в себя весь перечень необходимых для проведения ремонта строительных материалов и их стоимость;
- ответственность сторон при несоблюдении условий договора.
Соглашение о проведении ремонта, заключенное между физическими лицами, имеет разовый характер.
Оказание услуг по договору, заключенному между физическими лицами
На практике физические лица не заключают письменный договор об оказании услуг, особенно в тех случаях, когда требуется ремонт или помощь по хозяйству. Физические лица договариваются в устной форме, соответственно оплата за оказание услуг осуществляется из рук в руки, а договорные отношения нигде не фиксируются. На самом деле подобная практике может привести к тому, что стороны правоотношений в дальнейшем будут лишены возможности предъявлении каких-либо претензий. Все основано на честности исполнителя и заказчика.
Если у сторон нет каких-либо документов, которые подтверждают наличие договорных отношений, то при возникновении спора в суде они могут прибегнуть только к показаниям свидетелей. Именно поэтому физическим лицам при оказании услуг необходимо оформить хотя бы односторонний документ, который в дальнейшем докажет наличие договорных отношений.
Подобный документ имеет ту же правовую силу, что и гражданско-правовой договор. Однако при заключении подобного договора с физическим лицом надо учитывать тот факт, что обычное физическое лицо не является субъектом предпринимательства и, соответственно, не несет какой-либо ответственности по закону о защите прав потребителей. В таких ситуациях можно ссылаться только на нормы Гражданского кодекса.
Особенности налогообложения при заключении трудового договора между физлицами
Если договорные отношения заключены с участием гражданина, зарегистрированного индивидуальным предпринимателем, выступающим в роли заказчика в гражданско-правовом соглашении или в роли работодателя в трудовом соглашении, то он автоматически выступает в качестве налогового агента по удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет на основании статьи 226 Налогового Кодекса РФ.
Удержать налог и перечислить в бюджет не позднее дня, следующего за выплатой, индивидуальный предприниматель обязан в размере:
- 13 % — при договорных отношениях с гражданином страны; 30 % — при найме нерезидента России.
За полученные доходы исполнитель обязан отчитаться фискальной службе путём подачи декларации и заплатить задекларированный НДФЛ в бюджет. Если физ. лицо постоянно оказывает услуги без фиксации трудовых отношений или без регистрации в качестве ИП, то возможно предъявление обвинения в неправомочной предпринимательской деятельности и уклонении от налогообложения.
К страхователям статья 5 закона № 212, регулирующего порядок начисления взносов в социальные фонды, причисляет и физических лиц без предпринимательского статуса. Это обязывает физ. лицо, по договорным условиям выступающее плательщиком, зарегистрироваться в страховых фондах и платить страховые взносы, начисляемые на причитающиеся вознаграждения.
Оформление договорных отношений документально позволяет получить физическим лицам правовую поддержку, гарантированную гражданскими и трудовыми законами и официальный статус занятости для предоставления страховых пособий по нетрудоспособности и обеспечения пенсионного стажа.
…………………… (организация, индивидуальный предприниматель, частное лицо) …. в лице
именуемого в дальнейшем «Заказчик», и ………..…. ….…… (ф.и.о.) …. …. ……….,
зарегистрированный по адресу:
город ……………………… улица …..…………. …..……..… дом …… корпус ….… кв….
именуемый в дальнейшем «Исполнитель» заключили настоящее трудовое соглашение о нижеследующем:
……………….…………………………… (характер и вид работ) .…………..……………………… Для выполнения разовой работы указанной в п. 1 «Заказчик» обеспечивает «Исполнителя»
……………………………… (материалы, оборудование, денежные средства и т.п.) ………………….
- Выполненная работа принимается по акту сдачи-приёмки работ.
- Заказчик обязуется в срок не позднее ……. …… (срок оплаты) . …. после подписания
акта сдачи-приёмки работ заплатить «Исполнителю» сумму в размере ………………………………. ………… (прописью) ………. …………….……..…………. руб. - Стороны несут материальную ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на них обязательств в соответствии с настоящим соглашением и действующим законодательством РФ.
- В случае нарушения одной из сторон обязательств по контракту, другая сторона вправе расторгнуть его в одностороннем порядке.
- Споры по настоящему контракту рассматриваются судом.
…………………………..……… Лицевой счет сберегательной …………………………..……… книжки N………. отделение
…………………………..……… сберегательного банка N………. ……(реквизиты организации).….… расчетный счет №……………….
Уплата налогов и взносов при оформлении договора между физ. лицами
По положениям, касающимся порядка оплаты налогов при трудовых отношениях, следует отметить:
- Если работодатель является предпринимателем, то обязанности отчислений средств в социальные фонды и оплаты налогов лежит именно на нем. К примеру, при начислении заработной платы работодатель удерживает из положенной суммы налог в размере 13% и перечисляет ее в бюджет.
- Если договор заключается между лицами, не являющимися предпринимателями, в таком случае трудовой работник или лицо, оказавшее услугу, самостоятельно отвечает за уплату налога с такого дохода и отчете о нем в налоговый орган.
- Касаемо взносов в различные фонды действует аналогичный порядок – ИП отчитывается и отчисляет средства в фонды за нанятых работников, если же отношения предполагают получение вознаграждения за работу физическому лицу от физического лица, то сторона, получившая оплату, отчисляет положенные суммы самостоятельно.
- При трудовых отношениях с гражданином другой страны лицо или организация, выплатившая ему заработную плату, отчисления в бюджет не производит – эти действия выполняет сам иностранный гражданин. Необходимость отчислений в социальные фонды зависит от того, постоянно или временно проживает иностранец или временно пребывает. Если иностранец не имеет соответствующего правового статуса в Российской Федерации, следовательно, взносы платить не обязан.
В каких случаях гражданско-правовой договор может быть переквалифицирован в трудовой
Гражданско-правовой договор в принудительном порядке может быть переквалифицирован в трудовой, если:
- в текст договора включены условия, характерные для трудовых отношений или указывающие на них (положения о регулярной оплате труда, отпуске, соцгарантиях, оплате больничных, личном выполнении работы, графике работы и подчинении трудовому распорядку, сведения о должности, специальности, профессии и т.д.);
- осуществление работы по гражданско-правовому договору носит постоянный, а не разовый характер;
- отсутствует документ, подтверждающий факт выполнения работ по гражданско-правовому договору (если его оформление, является обязательным по требованию законодательства);
- договор многократно перезаключался по истечение срока его действия;
- выплата вознаграждения производится наравне со штатными сотрудниками, по тарифной сетке, не реже двух раз в месяц.
Под услугой понимается род человеческой деятельности, отличный от производства, то есть такой, который не призван производить новые материальные ценности, а сводится к улучшению или индивидуализации уже существующих.
Существует законодательно регламентированный список услуг, включающий в себя:
- бытовые услуги;
- услуги по перевозке пассажиров;
- провайдерские услуги;
- услуги ЖКХ;
- туристические и экскурсионные;
- оздоровительные, спортивные и физкультурные;
- медицинские и санаторные услуги, услуги ветеринаров;
- юридические и банковские услуги;
- образовательные, торговые, общепитовские и другие услуги.
Все эти услуги могут быть как платными, так и бесплатными. Как правило, для предоставления или получения бесплатной услуги письменный договор не составляется, хотя и подразумевает договорные отношения.
Платная услуга оформляется договором в силу закона. Если платная услуга оказывается на основании публичной оферты, то роль договора могут исполнять чеки, квитанции, талоны и т.д. Под публичностью оферты подразумевается публичное приглашение исполнителя воспользоваться его услугами, причем исполнитель будет обязан оказать услугу любому, кто выразит акцепт, то есть согласие на получение услуги.
В обязательном порядке оформляются письменным договором:
- услуги поручения или агентские, даже если оказываются они бесплатно;
- услуги стоимостью свыше 10 000 рублей.
Законодательство России установило, что соглашения, которые подписываются с физическими лицами, можно считать гражданско-правовыми. Итак, можно сделать вывод, что при помощи договора появляются, меняются и прекращаются правовые отношения.
Договоры делятся на два вида:
-
возмездное предоставление услуг. Работник оказывает услугу Заказчику, который в будущем должен ее оплатить. К примеру, медицинская компания обязуется выполнить первичного типа медосмотр при приеме на работу Петрова Игоря.
Стоимость этих услуг составляет 6000 рублей. Приемка производится посредством приобретения заключения терапевта; - подрядные работы. Работник обязуется осуществить по заданию работодателя перечень строительных манипуляций в конкретный срок. К примеру, Макаров П.А. обязуется произвести замену пола в доме Иванова Г.Д. до 10.12.2018 года. Стоимость замены составляет 30 000 рублей. Приемка осуществляется по акту исполненных работ, который подписывается сторонами.
Заказчик в случае заключения подобных соглашений не должен снабжать специалиста рабочим местом и строительными материалами, причем исполнение обязательств по договору перекладывает всю ответственность на работника.
Если ресурсы нужны для работы по должности или по специальности, оформление работников по трудовому договору является единственным законным вариантом. Речь идет о тех случаях, когда деньги работнику выплачиваются за сам факт работы, предполагающей ежедневное выполнение определенных трудовых обязанностей, например функций по бухгалтерскому сопровождению и составлению налоговой отчетности, управлению транспортным средством, наполнению сайта, по разработке программы по заданию работодателя, поддержанию работоспособности электронного оборудования компании и т.п. В подобных ситуациях заключение гражданско-правового договора (ГПХ) является прямым нарушением ст. ТК РФ и влечет административную ответственность (п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).
С точки зрения учета расходов на оплату труда лиц, с которыми оформлен трудовой договор, он является фактически безрисковым. Все выплаты по нему включаются в состав расходов на оплату труда и уменьшают налог (ст. 255, п. 21 ст. 270, пп. 6 п. 1 и п. 2 ст. 346.16 НК РФ). Эти расходы подтверждают трудовой договор и сопутствующие кадровые документы — приказ о приеме на работу, должностная инструкция, табель учета рабочего времени (ст. 255 НК РФ). Административные риски, связанные с возможной переквалификацией трудовых отношений в какие-либо иные, также отсутствуют. Кроме того, в этом договоре не нужно подтверждать экономическую обоснованность привлечения работников.
Однако трудовой договор — самый дорогой из всех возможных вариантов привлечения рабочей силы за счет высокой финансовой, налоговой, непроизводственной и административной нагрузки. Так, в рамках трудового договора работодатель выполняет функции налогового агента по НДФЛ, ведет большой объем кадровой документации и обеспечивает безопасность труда. Кроме того, на нем лежит значительная нагрузка по оплате периодов, когда работник фактически трудовую функцию не выполняет — отпуска, простои, дни медосмотров, сдачи крови и т.п. Наконец, работодатель обязан выплачивать зарплату два раза в месяц, а процедура увольнения сотрудников достаточно сложная.
Договор в устной форме на оказание услуг – Законники
ГК РФ);
- обеспечение иного обязательства (неустойка, залог, поручительство);
- перемена стороны в ранее заключенном контракте (цессия и/или перевод долга по правилам п. 1 ст. 389, п. 4 ст. 391 ГК РФ).
А также договоры проката, транспортной экспедиции, банковского вклада и т. п. Очевидно, что невозможность заключить устный договор вызвана характером возникающих в результате него обязательств и особенностями передаваемых объектов.
Так, индивидуально-определенные объекты необходимо описать в договоре аренды или купли-продажи постройки во избежание несогласованности условия о предмете договора и последующих споров.
Какие договоры можно заключить в устной форме Устная форма договора по ГК РФ, другим законам и судебной практике возможна для сделки:
- предварительной, если нет требования об обязательной письменной форме основного договора (п. 1 ст.
Если условия не оговорены при оформлении образца договора на оказание услуг сторонами, эти условия определяются обычаями делового оборота.
Инструкция: готовим гражданско-правовой договор с физлицом
Кадры
Заключение гражданско-правового договора — это процедура по оформлению взаимоотношений заказчика и исполнителя (подрядчика). В контракте отражают права и обязанности сторон, стоимость работ, сроки и иные существенные моменты.
20 сентября 2021 Челозерцева Александра
Для правового оформления отношений по выполнению работ или оказанию услуг физическим лицом заключают контракт — ДГПХ.
Выбор исполнителя зависит от цели заключения гражданско-правового договора и не ограничен законодателем:
- для оказания услуг (юридические, бухгалтерские, клининг и пр.);
- для выполнения работ (ремонт, изготовление изделий и пр.).
Существуют два варианта оформления:
- принятие работника в штат и заключение трудового договора;
- оформление ГПХ.
Основные отличия — в таблице:
| Правовое регулирование | Трудовой кодекс РФ | Гражданский кодекс РФ |
| Предмет | Личное выполнение обязанностей работником | Конечный результат оказания услуг (выполнения работ) с правом привлечения третьих лиц к работе |
| Режим работы | Устанавливают локальным актом и согласуют с работодателем | Не установлен |
| Срок | Как правило, бессрочно. Для установления срока законом установлены основания | Предусмотрен контрактом |
| Порядок оплаты | Не реже, чем раз в две недели | Стороны согласуют самостоятельно |
| Налоги и взносы | Работодатель удерживает НДФЛ, платит взносы в ФСС, ПФР, ФОМС | Заказчик удерживает НДФЛ, платит взносы в ПФР и ФОМС |
| Расторжение | Регламентировано законом: работник вправе отказаться от соглашения, предупредив работодателя за две недели, работодатель вправе расторгнуть контракт в определенных законом случаях | Порядок расторжения и одностороннего отказа устанавливают в контракте |