КБК для уплаты транспортного налога

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «КБК для уплаты транспортного налога». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Как известно, на благо своего государства платить те или иные налоги обязаны граждане любой страны. И казахстанцы не исключение. Но часто перспектива утомительного ожидания в очереди, поиск реквизитов для оплаты налогов, дефицит времени в сочетании с другими негативными факторами становятся виной тому, что с большим опозданием их оплачивают даже добропорядочные граждане. В век развитых технологий появился хороший вариант – можно оплатить налоги, госпошлины через интернет. Как на имущество, так и социальный, земельный налог, рентный и др.

Кто обязан платить налог на транспорт в Казахстане? А кто освобожден?

Все вопросы налогообложения транспортных средств регулирует Налоговый кодекс РК (р. 13). Согласно документу (ст. 490) оплачивать налог должны такие категории граждан:

• Физические лица, на которых зарегистрировано ТС.
• Юридические лица, которые право собственности на ТС, на управление, хозяйственное ведение, а также их структурные подразделения.
• Лизингополучатели, передавшие ТС по договору финансового лизинга.

Эта же статья НК РК освобождает от уплаты налогов некоторые категории граждан. Среди них:

• участники и инвалиды ВОВ, приравненные к этим категориям лица;
• матери-героини;
• инвалиды, имеющие специальные мотоколяски или автомобили.

ЕНП — это единый налоговый платеж. Это не новый режим, а новый порядок уплаты налогов с 2023 года для ИП и компаний, кроме самозанятых.

Как было. Раньше вы платили каждый налог отдельно. Например, взносы по УСН, страховые в пенсионный фонд и торговый сбор. Для этого заполняли несколько платежек со своими реквизитами и КБК.

Как стало. Теперь вы делаете это одним платежом, для чего перечисляете деньги на Единый налоговый счет (ЕНС), а оттуда налоговая списывает их на все необходимые взносы в бюджет.

Предприниматели направляют в ФНС уведомление, сколько денег списать со счета на те или иные цели, заполняют одну платежку с одинаковыми реквизитами.

Единый налоговый счет устроен как кошелек или вклад-копилка — у каждого он свой, только для обязательных платежей в бюджет. Деньги с ЕНС можно вернуть, если они числятся как переплата.

Переход на новую систему — автоматический, в обязательном порядке. Никаких заявлений писать не нужно.

Образец заполнения без уведомления

Перечислим особенности заполнения платёжного поручения по транспортному налогу юридического лица за 2022 год, которое заменяет собой предварительную подачу уведомления, в отличие от платёжки на общий ЕНП:

• указывают КБК именно налога на транспорт, а не специальный КБК ЕНП;
• поле «Назначение платежа» в отличие от ЕНП нельзя оставлять пустым, а нужно указать – «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в виде распоряжения на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ»;
• в поле 101 показатель статуса плательщика – 02 (а не 01, как при ЕНП);
• поле 105 для ОКТМО – код места нахождения т/с (а не 0, как при ЕНП);
• поле 107 – налоговый период ГД.00.2022 (а не 0, как при ЕНП).

Реквизиты для уплаты налога на транспорт в 2021 г.

Организации, являющиеся плательщиками транспортного налога, обязуются вносить ежеквартальные авансовые платежи. Крайний срок оплаты определен 15 числом в мае, августе и ноябре. Итоговый платеж, вносимый по окончании налогового года, организации перечисляют до 15 февраля. Оплата производится в налоговый орган по месту учета транспорта. Традиционно таковым считают подразделение ФНС, в котором стоит на учете юридическое лицо.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

• за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
• за 1 квартал 2021 года — не позднее 15 мая 2021 года
• за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 15 августа 2021 года
• за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 15 ноября 2021 года
• за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года

Налог на транспорт (Казахстан): рассчитать, оплатить, проверить в 2020–2021 году

Объем двигателя, куб. см	Ставка в месячных расчетных показателях
3 000 – 3 200	35
3 200 – 3 500	46
3 500 – 4 000	66
4 000 – 5 000	130
Свыше 5 000	200

Рынок не ограничивается только легковыми автомобилями. Многие жители нашей страны имеют в собственности грузовые машины, сельскохозяйственную технику, автобусы, мотоциклы. Для этих транспортных средств существуют свои налоговые ставки, которые могут зависеть от грузоподъемности авто, числа посадочных мест, мощности двигателя и иных параметров.

КБК 2020 в Казахстане — общий список

Возможно вам для других нужд пригодятся КБК других платежей.

КБК	Наименование
101105	Корпоративный подоходный налог с юридических лиц организаций нефтяного сектора
101110	Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
101201	Индивидуальный подоходный налог с доходов, облагаемых у источника выплаты
101202	Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты
101205	Индивидуальный подоходный налог с доходов иностранных граждан, не облагаемых у источника выплаты
103101	Социальный налог
104101	Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
104102	Hалог на имущество физических лиц
104302	Земельный налог с физических лиц на земли населенных пунктов
104309	Земельный налог, за исключением земельного налога с физических лиц на земли населенных пунктов
104401	Hалог на транспортные средства с юридических лиц
104402	Hалог на транспортные средства с физических лиц
104501	Единый земельный налог
105101	Hалог на добавленную стоимость на произведенные товары, выполненные работы и оказанные услуги на территории Республики Казахстан
105102	Hалог на добавленную стоимость на товары, импортируемые на территорию Республики Казахстан, кроме налога на добавленную стоимость на товары, импортируемые с территории Российской Федерации и Республики Беларусь
105104	Налог на добавленную стоимость за нерезидента
105113	Налог на добавленную стоимость на товары, происходящие и импортируемые с территории Российской Федерации и Республики Беларусь до создания единой таможенной территории таможенного союза
105114	Перечисление (возврат) налогоплательщиком суммы превышения налога на добавленную стоимость, ранее возвращенной из бюджета и не подтвержденной к возврату при проведении налоговой проверки, перечисление суммы пени
105115	Налог на добавленную стоимость на товары, импортированные с территории государств-членов ЕАЭС
105229	Сырая нефть, газовый конденсат, произведенные на территории Республики Казахстан
105257	Крепкие ликероводочные изделия с объемной долей этилового спирта от 30 до 60 процентов, ввозимые на территорию Республики Казахстан с территории Республики Беларусь
105274	Все виды спирта и (или) виноматериала, алкогольной продукции, произведенных на территории Республики Казахстан
105275	Табачные изделия, легковые автомобили (кроме автомобилей с ручным управлением или адаптером ручного управления, специально предназначенных для инвалидов), произведенные на территории Республики Казахстан
105276	Табачные изделия, ввозимые на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Таможенного союза
105277	Все виды спирта и (или) виноматериала, алкогольной продукции, ввозимых на территорию Республики Казахстан с териитории государств-членов Таможенного союза
105278	Прочие виды подакцизных продукций, ввозимых на территорию Республики Казахстан с териитории государств-членов Таможенного союза
105279	Бензин (за исключением авиационного) и дизельное топливо, ввозимых на территорию Республики Казахстан с териитории государств-членов Таможенного союза
105280	Все виды спирта и (или) виноматериала, алкогольной продукции, импортируемых на территорию Республики Казахстан с территории государств, не являющихся членами Таможенного союза
105281	Табачные изделия, импортируемые на территорию Республики Казахстан, кроме товаров Таможенного союза, ввозимых с территории Российской Федерации и Республики Беларусь
105282	Прочие виды подакцизных продукций, импортируемые на территорию Республики Казахстан, кроме товаров Таможенного союза, ввозимых с территории Российской Федерации и Республики Беларусь
105283	Бензин (за исключением авиационного) и дизельное топливо, импортируемых на территорию Республики Казахстан с территории государств, не являющихся членами Таможенного союза
105284	Бензин (за исключением авиационного) и дизельное топливо, произведенных на территории Республики Казахстан
105301	Плата за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи
105302	Налог на сверхприбыль, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
105303	Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников
105304	Плата за лесные пользования
105305	Бонусы, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
105306	Налог на добычу полезных ископаемых, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
105307	Рентный налог на экспорт, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
105308	Доля Республики Казахстан по разделу продукции по заключенным контрактам, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
105309	Плата за использование радиочастотного спектра
105310	Плата за пользование судоходными водными путями
105311	Плата за пользование животным миром
105313	Плата за использование особо охраняемых природных территорий республиканского значения
105314	Плата за использование особо охраняемых природных территорий местного значения
105315	Плата за пользование земельными участками
105316	Плата за эмиссии в окружающую среду
105319	Платеж по возмещению исторических затрат
105322	Налог на сверхприбыль от организаций нефтяного сектора
105325	Бонусы от организаций нефтяного сектора
105326	Налог на добычу полезных ископаемых от организаций нефтяного сектора
105327	Рентный налог на экспорт от организаций нефтяного сектора
105328	Доля Республики Казахстан по разделу продукции по заключенным контрактам от организаций нефтяного сектора
105329	Дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции, от организаций нефтяного сектора
105402	Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности
105404	Сбор с аукционов
105406	Сбор за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан
105413	Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям
105419	Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на объектах стационарного размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования республиканского значения, за исключением платы за размещение наружной (визуальной) рекламы на объекта
105420	Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на объектах стационарного размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования областного значения, за исключением платы за размещение наружной (визуальной) рекламы на объектах стац
105424	Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на открытом пространстве за пределами помещений в городах республиканского значения, столице и на транспортных средствах, зарегистрированных в городах республиканского значения, столице
105425	Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на открытом пространстве за пределами помещений в городе областного значения и на транспортных средствах, зарегистрированных в городе областного значения, за исключением платы за размещение наружной (ви
105428	Регистрационный сбор, зачисляемый в республиканский бюджет
105429	Регистрационный сбор, зачисляемый в местный бюджет
105501	Налог на игорный бизнес
105502	Фиксированный налог
106101	Ввозные таможенные пошлины (иные пошлины, налоги и сборы, имеющие эквивалентное действие), уплаченные в соответствии с Договором о Евразийском экономическом союзе
106102	Таможенные пошлины на вывозимые товары
106104	Таможенные пошлины, налоги на ввозимые физическими лицами товары для личного пользования с применением единых ставок таможенных пошлин, налогов
106105	Совокупный таможенный платеж на ввозимые товары
106106	Таможенные пошлины, распределенные Российской Федерацией
106107	Таможенные пошлины, распределенные Республикой Беларусь
106108	Суммы распределенных ввозных таможенных пошлин, перечисление которых приостановлено
106109	Суммы процентов за просрочку за неисполнение, неполное и (или) несвоевременное исполнение обязательств по перечислению сумм от распределения ввозных таможенных пошлин
106110	Вывозные таможенные пошлины на сырую нефть
106111	Вывозные таможенные пошлины на товары, выработанные из нефти
106112	Таможенные пошлины на ввозимые товары и (или) ввозные таможенные пошлины, обязанность по уплате которых возникла до вступления в силу Соглашения об установлении и применении в таможенном союзе порядка зачисления и распределения ввозных таможенных пошли
106113	Таможенные пошлины, распределенные Республикой Армения
106114	Взысканные суммы обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, поступающие из Российской Федерации
106115	Взысканные суммы обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, поступающие из Республики Беларусь
106116	Взысканные суммы обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, поступающие из Республики Армения
106117	Таможенные пошлины, распределенные Кыргызской Республикой
106118	Взысканные суммы обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, поступающие от Кыргызской Республики
106201	Поступления от осуществления таможенного контроля и таможенных процедур
106202	Специальные защитные, антидемпинговые и компенсационные пошлины
106205	Специальные защитные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, поступившие от Республики Беларусь
106206	Специальные защитные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, поступившие от Российской Федерации
106207	Суммы процентов за просрочку за неисполнение или (неполное) несвоевременное исполнение обязательств по перечислению сумм от распределения специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных пошлин
106208	Специальные защитные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, не подлежащие распределению
106209	Специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины, поступившие от Республики Армения
106210	Суммы распределенных специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, перечисление которых приостановлено
106211	Специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины, поступившие от Кыргызской Республики
107109	Прочие налоговые поступления в республиканский бюджет
107110	Прочие налоговые поступления в местный бюджет
108101	Консульский сбор
108125	Государственная пошлина, зачисляемая в республиканский бюджет
108126	Государственная пошлина, зачисляемая в местный бюджет
201101	Поступления части чистого дохода республиканских государственных предприятий
201102	Поступления части чистого дохода коммунальных государственных предприятий
201201	Поступления части чистого дохода Национального Банка Республики Казахстан
201301	Дивиденды на государственные пакеты акций, находящиеся в республиканской собственности
201302	Дивиденды на государственные пакеты акций, находящиеся в коммунальной собственности
201401	Доходы на доли участия в юридических лицах, находящиеся в республиканской собственности
201402	Доходы на доли участия в юридических лицах, находящиеся в коммунальной собственности
201501	Доходы от аренды имущества, находящегося в республиканской собственности
201502	Поступления арендной платы за пользование военными полигонами
201503	Поступления арендной платы за пользование комплексом ?Байконур?
201504	Доходы от аренды имущества, находящегося в коммунальной собственности области
201505	Доходы от аренды жилищ из жилищного фонда, находящегося в коммунальной собственности области
201506	Доходы от аренды имущества, находящегося в коммунальной собственности города республиканского значения, столицы
201507	Доходы от аренды жилищ из жилищного фонда, находящегося в коммунальной собственности города республиканского значения, столицы
201508	Доходы от аренды имущества коммунальной собственности района (города областного значения), за исключением доходов от аренды имущества коммунальной собственности района (города областного значения), находящегося в управлении акимов города районного знач
201509	Доходы от аренды жилищ из жилищного фонда, находящегося в коммунальной собственности района (города областного значения), за исключением доходов от аренды государственного имущества, находящегося в управлении акимов города районного значения, села,
201601	Вознаграждения по депозитам Правительства Республики Казахстан в Национальном Банке Республики Казахстан
201602	Вознаграждения, полученные от размещения в депозиты временно свободных бюджетных денег
201603	Вознаграждения за размещение средств государственных внешних займов на счетах в банках второго уровня
201701	Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из республиканского бюджета за счет внутренних источников местным исполнительным органам областей, городов республиканского значения, столицы
201702	Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из республиканского бюджета за счет средств правительственных внешних займов местным исполнительным органам областей, городов республиканского значения, столицы
201703	Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из областного бюджета местным исполнительным органам районов (городов областного значения)
201704	Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из республиканского бюджета за счет внутренних источников специализированным организациям
201705	Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из республиканского бюджета за счет средств правительственных внешних займов специализированным организациям
201706	Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из местного бюджета специализированным организациям
201710	Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из республиканского бюджета до 2005 года за счет средств правительственных внешних займов юридическим лицам
201711	Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из местного бюджета до 2005 года юридическим лицам
201712	Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из республиканского бюджета физическим лицам
201713	Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из местного бюджета физическим лицам
201714	Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным иностранным государствам
201715	Вознаграждения по оплаченным Правительством Республики Казахстан требованиям по государственным гарантиям
201716	Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из местного бюджета за счет внутренних источников финансовым агентствам
201718	Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из местного бюджета юридическим лицам, за исключением специализированных организаций
201901	Поступления от возмещения потерь сельскохозяйственного и лесохозяйственного производства при изъятии сельскохозяйственных и лесных угодий для использования их в целях, не связанных с ведением сельского и лесного хозяйства
201903	Плата за предоставление в пользование информации о недрах
201904	Поступления доходов от государственных лотерей, проводимых по решениям местных представительных органов
201905	Доходы от продажи вооружения и военной техники
201906	Поступления от реализации конфискованного имущества, имущества, безвозмездно перешедшего в установленном порядке в республиканскую собственность, в том числе товаров и транспортных средств, оформленных в таможенном режиме отказа в пользу государства
201907	Поступления от реализации бесхозяйного имущества, имущества, безвозмездно перешедшего в установленном порядке в коммунальную собственность, безнадзорных животных, находок, а также имущества, перешедшего по праву наследования к государству
201908	Вознаграждения от государственных эмиссионных ценных бумаг, приобретенных на организованном рынке ценных бумаг
201909	Плата за сервитут по земельным участкам, находящихся в республиканской собственности
201910	Плата за сервитут по земельным участкам, находящихся в коммунальной собственности
202101	Поступления от реализации товаров (работ, услуг) государственными учреждениями, финансируемыми из республиканского бюджета
202102	Поступления от реализации услуг, предоставляемых государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета
203101	Поступления денег от проведения государственных закупок, организуемых государственными учреждениями, финансируемыми из республиканского бюджета
203102	Поступления денег от проведения государственных закупок, организуемых государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета
204103	Исполнительская санкция
204105	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из областного бюджета
204106	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые департаментами внутренних дел областей, города республиканского значения, столицы, их территориальными подразделениями, финансируемыми из местного бюджета
204109	Поступление сумм от добровольной сдачи или взыскания незаконно полученного имущества или стоимости незаконно предоставленных услуг лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, или лицам, приравненным к ним
204110	Средства, полученные от природопользователей по искам о возмещении вреда, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
204112	Поступления удержаний из заработной платы осужденных к исправительным работам
204113	Прочие штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
204114	Прочие штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета
204115	Штрафы, пени, санкции, взыскания по бюджетным кредитам (займам) выданным из республиканского бюджета местным исполнительным органам областей, городов республиканского значения, столицы
204116	Штрафы, пени, санкции, взыскания по бюджетным кредитам (займам), выданным из областного бюджета местным исполнительным органам районов (городов областного значения)
204117	Штрафы, пени, санкции, взыскания по бюджетным кредитам (займам), выданным из республиканского бюджета специализированным организациям, иностранным государствам, физическим лицам
204118	Штрафы, пени, санкции, взыскания по бюджетным кредитам (займам), выданным из местного бюджета специализированным организациям, физическим лицам
204119	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством здравоохранения Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
204122	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством обороны Республики Казахстан, его территориальные органы финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
204123	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством образования и науки Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета , за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
204125	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством сельского хозяйства Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета , за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
204127	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством труда и социальной защиты населения Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаций
204129	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством внутренних дел Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета , за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
204130	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством экономического развития и торговли Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаций
204133	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством юстиции Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
204140	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Агентством Республики Казахстан по делам строительства и жилищно-коммунального хозяйства, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений
204142	«Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые судебными исполнителями, судебными приставами и другими сотрудниками судов, уполномоченными председателем суда или председательствующим в заседании суда, за исключением поступлений от орган
204143	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Национальным Банком Республики Казахстан, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
204145	Санкции, взыскания, подлежащие уплате по поручению и/или во исполнения решений Счетного комитета по контролю за исполнением республиканского бюджета, за исключением поступлений от организации нефтяного сектора
204147	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Комитетом национальной безопасности Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
204151	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Комитетом внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений
204153	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из бюджетов города республиканского значения, столицы
204154	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из бюджета района (города областного значения), за исключением штрафов, пеней, санкций, взысканий, налагаемых акимами городов районного значения
204157	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством национальной экономики Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектор
204158	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством культуры и спорта Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
204159	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством по инвестициям и развитию Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаций нефтяного сек
204160	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством энергетики Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
204161	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством здравоохранения и социального развития Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаций
204162	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Комитетом государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организац
204163	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Агентством Республики Казахстан по делам государственной службы и противодействию коррупции, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлен
204164	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Службой государственной охраны Республики Казахстан, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
204165	Штрафы, назначенные за совершение уголовных правонарушений по приговорам судов
204166	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством информации и коммуникаций Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаций нефтяного сек
204167	Денежные взыскания, наложенные судом за неисполнение процессуальных обязанностей и нарушение порядка в судебном заседании в ходе производства по уголовному делу
204168	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством по делам религий и гражданского общества Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаци
204169	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Министерством оборонной и аэрокосмической промышленности Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организа
204201	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые центральными государственными органами, их территориальными подразделениями, на организации нефтяного сектора
204202	Прочие штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из республиканского бюджета, на организации нефтяного сектора
204203	Средства, полученные от природопользователей по искам о возмещении вреда организациями нефтяного сектора
205101	Гранты, привлекаемые центральными государственными органами
205102	Гранты, привлекаемые местными исполнительными органами
205201	Гранты, привлекаемые центральными государственными органами
205202	Гранты, привлекаемые местными исполнительными органами
206104	Поступления дебиторской, депонентской задолженности государственных учреждений, финансируемых из республиканского бюджета
206105	Поступления дебиторской, депонентской задолженности государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета
206106	Возврат неиспользованных средств, ранее полученных из республиканского бюджета
206107	Возврат неиспользованных средств, ранее полученных из местного бюджета
206108	Другие неналоговые поступления в республиканский бюджет, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора
206109	Другие неналоговые поступления в местный бюджет
206110	Сбор за легализацию имущества
206111	Другие неналоговые поступления от организаций нефтяного сектора
206112	Возврат стоимости ветеринарного паспорта на животное, бирок (чипов) для идентификации животных
206113	Поступления, полученные от передачи единиц установленного количества и управления резервом объема квот национального плана распределения квот на выбросы парниковых газов
206114	Отчисления недропользователей на социально-экономическое развитие региона и развитие его инфраструктуры
301101	Поступления от продажи имущества, закрепленного за государственными учреждениями, финансируемыми из республиканского бюджета
301102	Поступления от продажи имущества, закрепленного за государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета
301103	Поступления от продажи гражданам квартир
301107	Поступления от приватизации жилищ из государственного жилищного фонда
302101	Поступления от погашения задолженности за полученные товары из государственных резервов
302102	Поступления от реализации сверхнормативных запасов
302103	Поступления от реализации зерна из государственных ресурсов
302104	Поступления от реализации материальных ценностей мобилизационного резерва
302105	Поступления от реализации материальных ценностей государственного материального резерва
303101	Поступления от продажи земельных участков
303102	Поступления от продажи земельных участков сельскохозяйственного назначения
303201	Продажа нематериальных активов
303202	Плата за продажу права аренды земельных участков
401101	Возврат, использованных не по целевому назначению целевых трансфертов
401102	Возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов
401104	Бюджетное изъятие из областного бюджета Атырауской области
401105	Бюджетное изъятие из областного бюджета Мангистауской области
401106	Бюджетное изъятие из бюджета города Алматы
401107	Бюджетное изъятие из бюджета города Астаны
401108	Поступления трансфертов из областных бюджетов, бюджетов городов Астана и Алматы на компенсацию потерь республиканского бюджета
401111	Возврат трансфертов общего характера в случаях, предусмотренных бюджетным законодательством
401114	Возврат сумм неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов на развитие, выделенных в истекшем финансовом году, разрешенных доиспользовать по решению Правительства Республики Казахстан
401115	Возврат сумм неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов, выделенных из республиканского бюджета за счет целевого трансферта из Национального фонда Республики Казахстан
401201	Бюджетные изъятия
401202	Возврат целевых трансфертов
401203	Возврат использованных не по целевому назначению целевых трансфертов
401204	Поступления трансфертов из районных (городских) бюджетов на компенсацию потерь областного бюджета
401205	Возврат трансфертов общего характера в случаях, предусмотренных бюджетным законодательством
401214	Возврат сумм неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов на развитие, выделенных в истекшем финансовом году, разрешенных доиспользовать по решению Правительства Республики Казахстан
401215	Возврат сумм неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов на развитие, выделенных в истекшем финансовом году, разрешенных доиспользовать по решению местных исполнительных органов
401216	Возврат сумм неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов, выделенных из республиканского бюджета за счет целевого трансферта из Национального фонда Республики Казахстан
402101	Целевые текущие трансферты
402102	Целевые трансферты на развитие
402103	Субвенции
402201	Целевые текущие трансферты
402202	Целевые трансферты на развитие
402203	Субвенции
402204	Трансферты на компенсацию потерь в связи с принятием законодательства
403101	Трансферты областным бюджетам, бюджетам городов Астаны и Алматы в случаях возникновения чрезывачайных ситуаций природного и техногенного характера, угрожающих политической, экономической и социальной стабильности административно-территориальной единицы
403102	Трансферты районным (городам областного значения) бюджетам в случаях возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, угрожающих политической, экономической и социальной стабильности административно-территориальной единицы, жизн
404101	Гарантированный трансферт в республиканский бюджет из Национального фонда
404102	Неперечисленная за прошедший год сумма гарантированного трансферта из Национального фонда Республики Казахстан в республиканский бюджет
404103	Целевой трансферт в республиканский бюджет из Национального фонда Республики Казахстан
501101	Погашение бюджетных кредитов, выданных из республиканского бюджета за счет внутренних источников местным исполнительным органам областей, городов республиканского значения, столицы
501102	Погашение бюджетных кредитов, выданных из республиканского бюджета за счет средств правительственных внешних займов местным исполнительным органам областей, городов республиканского значения, столицы
501103	Погашение бюджетных кредитов, выданных из областного бюджета местным исполнительным органам районов (городов областного значения)
501104	Погашение бюджетных кредитов, выданных из республиканского бюджета за счет внутренних источников банкам-заемщикам
501105	Погашение бюджетных кредитов, выданных из республиканского бюджета за счет средств правительственных внешних займов банкам-заемщикам
501106	Погашение бюджетных кредитов, выданных из местного бюджета банкам-заемщикам
501110	Погашение бюджетных кредитов, выданных из республиканского бюджета до 2005 года за счет средств правительственных внешних займов юридическим лицам
501111	Погашение бюджетных кредитов, выданных из местного бюджета до 2005 года юридическим лицам
501112	Погашение бюджетных кредитов, выданных из республиканского бюджета физическим лицам
501113	Погашение бюджетных кредитов, выданных из местного бюджета физическим лицам
501114	Погашение бюджетных кредитов, выданных иностранным государствам
501121	Погашение бюджетных кредитов, выданных из местного бюджета юридическим лицам, за исключением специализированных организаций
501201	Возврат неиспользованных бюджетных кредитов, выданных из республиканского бюджета
501202	Возврат неиспользованных бюджетных кредитов, выданных из местного бюджета
501203	Возврат из бюджетов областей (города республиканского значения, столицы) неиспользованных бюджетных кредитов, выданных из республиканского бюджета
501204	Возврат из бюджетов районов (городов областного значения) неиспользованных бюджетных кредитов, выданных из областного бюджета
501205	Возврат местными исполнительными органами областей, города республиканского значения, столицы использованных не по целевому назначению кредитов, выданных из республиканского бюджета
501206	Возврат, использованных не по целевому назначению кредитов, выданных из местного бюджета
501207	Возврат физическими и юридическими лицами использованных не по целевому назначению кредитов, выданных из республиканского бюджета
501208	Возврат физическими и юридическими лицами использованных не по целевому назначению кредитов, выданных из местного бюджета
502101	Возврат средств, направленных на исполнение обязательств по государственным гарантиям
502102	Поступления от реализации имущества, полученного или взысканного в пользу государства в счет погашения задолженности по бюджетным кредитам, а также бюджетным средствам, направленным на исполнение обязательств по государственным гарантиям
601102	Поступления от продажи доли участия, ценных бумаг юридических лиц, находящихся в коммунальной собственности
601103	Поступления от приватизации государственного имущества, находящегося в республиканской собственности и относящегося к горнодобывающей и обрабатывающей отраслям
601104	Поступления от продажи республиканских государственных учреждений и государственных предприятий в виде имущественного комплекса, иного государственного имущества, находящегося в оперативном управлении или хозяйственном введении республиканских государс
601105	Поступления от продажи коммунальных государственных учреждений и государственных предприятий в виде имущественного комплекса, иного государственного имущества, находящегося в оперативном управлении или хозяйственном ведении коммунальных государственных
601106	Поступления от продажи финансовых активов, находящихся в республиканской собственности
601201	Поступления от продажи доли участия, ценных бумаг юридических лиц международных организаций
701101	Государственные долгосрочные казначейские обязательства
701102	Государственные среднесрочные казначейские обязательства
701103	Государственные краткосрочные казначейские обязательства
701105	Поступления от продажи государственных эмиссионных ценных бумаг на организованном рынке ценных бумаг
701109	Прочие государственные эмиссионные ценные бумаги
701110	Поступления от выпуска государственных ценных бумаг, выпускаемых местными исполнительными органами областей, города республиканского значения, столицы для обращения на внутреннем рынке для финансирования строительства жилья в рамках реализации
701111	Поступления от выпуска государственных ценных бумаг, выпускаемых местными исполнительными органами городов республиканского значения, столицы для обращения на внутреннем рынке для финансирования дефицита бюджета города республиканского значения, столицы
701201	Займы, получаемые Правительством Республики Казахстан
701202	Займы, получаемые местным исполнительным органом области, города республиканского значения, столицы
701203	Займы, получаемые местным исполнительным органом района (города областного значения)
702101	Кредиты от международных финансовых организаций
702102	Кредиты от иностранных государств
702103	Кредиты от иностранных коммерческих банков и фирм
702201	Государственные долговые обязательства, размещенные на внешних рынках капиталов
702202	Прочие государственные эмиссионные ценные бумаги
801101	Свободные остатки бюджетных средств
801201	Остатки бюджетных средств на конец отчетного периода
901101	Поступления в пенсионный фонд 901101
902101	Поступления социальных отчислений
903101	Поступления обязат. пенсионн. профессион. взносов
906101	Описанное имущество
908101	Реализованное имущество
999101	Сумма возмещения НДС по оборотам, облагаемым по нулевой ставке
999102	Сумма НДС по нулевой ставке, подлеж.возврату из бюджета с учетом не возмещ.сумм за прош. периоды
999103	Сумма возмещ.НДС, уплаченного по товарам (работам и услугам), приобретаемым за счет средств гранта
999104	Сумма возмещ.НДС дипломат.и приравненным к ним представительствам, аккредитованным в РК
999105	Сумма возмещения НДС по контрактам
999106	Возврат превыш.суммы НДС, относ., над суммой начисл.налога, образов. после 1 января 2009 года

Объект налогообложения

Объектом налогообложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами или организациями в ГАИ МВД (п. 1 ст. 307-2 НК).

Не признаются объектом налогообложения транспортным налогом транспортные средства:

1) используемые для оказания медицинской помощи, в т.ч. скорой медицинской помощи;

2) выпущенные не позднее 1991 г. или сведения о годе выпуска которых отсутствуют;

3) категории M₁ или M₁G (код 8703 80 000 2 ТН ВЭД), приводимые в движение исключительно электрическим двигателем, – по 31 декабря 2025 г.;

4) у плательщиков-организаций: предназначенные для обеспечения социального обслуживания и предоставления социальных услуг нетрудоспособным и другим категориям граждан, находящимся в трудной жизненной ситуации и на которые в соответствии с законодательством нанесена надпись «Социальная служба», а также специально оборудованные для использования инвалидами;

5) у плательщиков – физических лиц: специально оборудованные для использования инвалидами.

Ответственность за неуплату налога

В случае неуплаты (неполной уплаты) авансовых платежей начисляются пени в порядке, установленном ст. 55 НК (ст. 307-8 НК).

Неисполнение или ненадлежащее исполнение налогового обязательства являются основаниями для применения мер принудительного исполнения налогового обязательства и уплаты пеней, а также для применения к плательщику мер ответственности в порядке и на условиях, установленных законодательными актами (п. 8 ст. 42 НК).

Льготы на оплату транспортного налога.

С 2021 года при оплате транспортного налога появились льготы для пенсионеров и инвалидов. В обязательном порядке данные категории граждан должны предоставить документы подтверждающие право вождения автомобилем. Это означает, что нельзя оформить авто на родственника пенсионера.

Ставки транспортного налога снижены:

• на 50% – для пенсионеров, ветеранов и инвалидов I и II группы;
• на 25% – для инвалидов III группы.

Также не являются объектом налогообложения транспортные средства, год выпуска которых значится ранее 1 января 1992 года, или в отношении которых дата регистрации не может быть установлена.

Транспортный налог не будет взиматься в отношении транспортных средств, снятых с учета с 1 января до 1 июля 2021 года.

50% платят за механические транспортные средства конструктивно предназначенные для перемещения опасных грузов.

Полностью освобождены от транспортного налога согласно статье 257 НК РБ:

• пассажирские транспортные средства общего пользования из списка Минтранса;
• перевозчики, обязанные выполнять автомобильные перевозки транспортом общего пользования;
• автомобили медицинской помощи;
• транспортные средства, специально оборудованные для перевозки инвалидов;
• транспорт с надписью «Социальная служба», фактически занимающийся социальным обслуживанием населения;
• республиканские органы государственного управления, суды, органы прокуратуры, местные исполнительные и распорядительные органы;
• транспортные средства Вооруженных сил, других силовых ведомств, а также специальный транспорт МЧС.

Также не нужно платить транспортный налог владельцам электромобилей. Эта льгота будет действовать до 31 декабря 2025 года.

I. Новые каноны администрирования налоговых платежей

С 2023 года вводится принципиально новый порядок уплаты налогов.

Так называемый единый налоговый платеж (ЕНП): организации или ИП нужно будет определять общую сумму налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, которую следует уплатить (перечислить) как налогоплательщику, плательщику сбора, плательщику страховых взносов и (или) налоговому агенту самостоятельно и/или на основании требования налогового органа (совокупная обязанность), и одним платежом перечислять всю сумму в бюджетную систему РФ на счет Федерального казначейства (п. 2 ст. 11, ст. 11.3, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58 НК РФ в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ*).

* Здесь и далее все ссылки даны на статьи НК РФ в редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ, действующей с 01.01.2023 г.

Налоговый орган будет вести по каждой организации и каждому физическому лицу единый налоговый счет, на котором отразится как совокупная обязанность по данным налогового органа, так и ЕНП (п. 1 ст. 11.3 НК РФ).

VII. Чего ждать в новом году

На начало 2023 г. ФНС сформирует сальдо единого налогового счета каждой организации и каждого физического лица на основании имеющихся у налоговых органов по состоянию на 31 декабря 2022 года сведений о суммах неисполненных налоговых обязательств, излишне перечисленных денежных средств, внесенных авансовых платежей.

В суммы неисполненных обязанностей не будут включены:

1. недоимки, по которым по состоянию на 31 декабря 2022 года истек срок их взыскания;
2. недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, задолженности по пеням, штрафам, указанным в оспариваемом в судебном порядке решении о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, исполнение которого приостановлено по состоянию на 31 декабря 2022 года полностью или в части в результате принятия судом обеспечительных мер.

Излишне перечисленными для отражения на едином налоговом счете не будут признаны суммы:

3. налога на профессиональный доход, госпошлины, в отношении уплаты которой не выдан исполнительный документ, сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, авансовых платежей по НДФЛ в отношении иностранных граждан, работающих по найму на основе патента (эти платежи не пропадут, но учитываются они ФНС России отдельно – не на едином налоговом счете);
4. налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, если со дня их уплаты прошло более трех лет.

Сколько нужно платить налог за автомобиль?

СТАВКИ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА

Для физического лица за:	За год, рублей
Не более 1,5 тонны (а также за легковой автомобиль в отношении которого отсутствует информация о разрешенной максимальной массе)	61
Более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны	81
Более 1,75 тонны, но не более 2 тонн	102
Более 2 тонн, но не более 2,25 тонны	122

Срок и порядок уплаты налога на транспорт

Платить транспортный налог частным владельцам придется один раз в год. Извещения с размером платежа будет рассылать налоговая инспекция по месту регистрации собственника транспорта.

Извещения будут приходить ежегодно не позднее 1 сентября года следующего за истекшим налоговым периодом. Оплачивать налог необходимо ежегодно не позднее 15 ноября.

После отмены дорожного сбора и введения транспортного налога, 2021 год будет переходным. Поэтому сумма налога, которую нужно внести в 2021 году для всех собственников транспорта — физических лиц составит одну базовую величину. Размер базовой величины в Беларуси на сегодняшний день, смотрите по ссылке.

Все владельцы транспортных средств получат до 1 ноября уведомления из налоговой инспекции, оплачивать налог нужно не позднее 15 декабря.

Это будет авансовый платеж. Его зачтут в 2022 году при уплате налога за 2021 год с учетом фактического времени владения физлицами транспортными средствами. Сколько нужно доплатить вы узнаете из извещения из налоговой инспекции, которое придет до 1 сентября 2022 года. Внести доплату необходимо до 15 ноября 2022 года.

Извещение об уплате транспортного налога за 2022 год пришлют до 1 сентября 2023 года, срок его оплаты – до 15 ноября 2023 года.

Как рассчитывают налог на транспорт?

Как рассчитать налог на транспорт в 2022 году? Например, для авто с объемом двигателя 2300 см³ расчеты будут такими:

1. По таблице определите, что автомобиль относится к группе «свыше 2000 см³ до 2500 см³ включительно». Ставка налога для этой группы — 6 МРП. Умножьте ставку на МРП 2022 года: 6×3063=18 378 тенге.
2. Теперь следует учесть «лишние кубики» (для двигателей больше 1500 см³ следует доплатить по 7 тенге за каждую единицу превышения нижнего показателя). Таких «кубиков» в этом случае 300. Вот пример расчета: 300×7=2100 тенге.
3. Весь налог будет состоять из суммы этих двух расчетов: 18 378+2 100=20 478 тенге.

Расчет налога на транспорт можно сделать с помощью онлайн-калькулятора, который предоставлен на ресурсе Комитета государственных доходов. При заполнении в предложенную форму внесите:

• год исчисления налога;
• если авто находилось во владении не полный год, укажите срок фактического владения ТС от месяца покупки или до месяца его продажи;
• выберите диапазон объема двигателя и укажите непосредственно объем.

Похожие записи:

• Какие документы нужно менять при смене фамилии?
• Когда можно включить учебу в льготный стаж для досрочного выхода на пенсию?
• Налоги на недвижимость в 2023 году при продаже и при дарении