Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
-
выписка из ЕГРН;
-
справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
-
копия договора купли-продажи дома;
-
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
-
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
-
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Поговорим о документах
Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.
Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.
Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:
- свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
- договора о передаче или купле-продаже;
- кредитного договора, если брали ипотеку.
Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт
Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.
Во-первых, для получения льготы вы должны быть резидентом Российской Федерации, иметь стабильный официальный источник дохода, а также исправно платить налоги. Во-вторых, вычет предоставляется в трех случаях: покупки недвижимости, строительства, а также закрытия ипотечного кредита. В-третьих, чтобы претендовать на льготный возврат, вы обязаны подготовить необходимый пакет документов. Также правило распространяется исключительно на резидентов РФ, которые имеют официальный источник дохода, исправно платят налоги. Что касается сделок, совершавшихся путем ипотечного кредитования, то здесь ключевое требование, чтобы продавцом выступал не близкий родственник.
Если не принимать во внимание частные ситуации, а отталкиваться от стандартного минимума, то он выглядит так:
- декларация 3-НДФЛ;
- выписка о доходах;
- заявка на возврат;
- копия паспорта;
- договор купли-продажи;
- свидетельство, подтверждающее ваши права собственника;
- справки, указывающие на уровень расходов при оформлении недвижимости в собственность.
Порядок сбора документации
Рассмотрим, где собирать документы для налогового вычета при покупке квартиры. Информация о доходах может быть подтверждена только справкой 2 НДФЛ. Ее можно заказать в бухгалтерии предприятия-работодателя. Необходимо проверить данные работника, работодателя, адреса сторон. Популярной ошибкой является невнесение изменений по прописке работника.
Документы, которые требуются в копии, можно скопировать самостоятельно. Если расписка предоставлялась в письменном виде, то придется приложить к перечню оригинал или цветную копию. Сведения о перечислении средств от банка должны быть оформлены в виде справки и содержать печать кредитной организации. Справка о сумме выплаченных процентов также заказывается в банке. В большинстве кредитных организаций справка платная. В среднем она стоит от 200 р.
Декларацию 3-НДФЛ можно оформить самостоятельно или заказать в специализированной компании.
Кому полагается налоговый вычет за квартиру
Само понятие «возврат НДФЛ» определяет категорию людей, которые могут оформить имущественный вычет при покупке квартиры. Чтобы получить компенсацию за покупку квартиры, нужно быть налогоплательщиком по ставке 13% или 15%. То есть прежде, чем оформить возврат подоходного налога, его сначала нужно заплатить в бюджет государства, чтобы стать тем, кому положен налоговый вычет.
Раньше подоходный налог рассчитывался в размере 13%. Но с 2021 г. в России действует прогрессивная шкала налогообложения, поэтому в зависимости от годового дохода, НДФЛ равен 13% или 15%. Налоговая ставка 13% применяется на доход до 5 млн рублей. Все, что свыше этой суммы, облагается НДФЛ по ставке 15%.
Поэтому те лица, что не имеют налогооблагаемых доходов и не выплачивают НДФЛ, сделать возврат 13 или 15% не могут.
К такой категории относятся пенсионеры, если кроме пенсии у них нет других источников дохода, неработающие студенты, ИП на упрощенной системе налогообложения, родители в декрете. Все эти лица смогут получить право на налоговый вычет только после того, как начнут платить НДФЛ.
Также с 2021 г. вступили в силу изменения, по которым определен список доходов к вычету на имущество физических лиц:
|
№ |
Вид доходов |
|
1. |
Оплата по трудовому договору или договору ГПХ |
|
2. |
Оплата за оказание услуг |
|
3. |
Доход от сдачи в аренду квартиры |
|
4. |
Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ) |
|
5. |
Страховые выплаты по пенсионному обеспечению |
|
6. |
Некоторые другие доходы |
Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры
В Налоговом кодексе содержится полный список тех, кто имеет право на получение вычета при покупке жилья:
- официально трудоустроенные граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
- работающие пенсионеры с зарплатой не ниже МРОТ;
- неработающие пенсионеры, имевшие официальное трудоустройство в течение последних трех лет;
- иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в России свыше 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в нашей стране);
- родители или опекуны несовершеннолетнего, если купленная недвижимость оформлена на него.
Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры
Лишены права получить до 260 тысяч рублей вычета по подоходному налогу:
- индивидуальные предприниматели и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств (они не уплачивают НДФЛ и возвращать им нечего);
- безработные граждане;
- граждане, трудоустроенные неофициально и не уплачивающие НДФЛ;
- граждане, купившие квартиру с использованием материнского капитала, военной ипотеки и других государственных программ поддержки;
- граждане, купившие жилье у близких родственников, работодателя, подчиненного и других взаимозависимых лиц (полный перечень имеется в ст. 105.1 НК РФ);
- юридические лица.
Для оформления вычета через ИФНС нужен солидный пакет документов.
Таблица 1. Перечень бумаг для предоставления вычета
| Наименование документа | Пояснение |
|---|---|
| Налоговая декларация | Оригинал |
| Удостоверяющий личность документ | Оригинал и копия. Согласно НК копия паспорта не обязательна, но сотрудники компетентных служб могут не зарегистрировать заявление без их предоставления |
| Справка о доходах 2-НДФЛ | Оригиналы справок со всех мест официального трудоустройства, имевших место в течение года |
| Заявление на возврат налога | Необходимо указать реквизиты счета для перечисления вычета |
| Соглашение купли-продажи | Заверенная копия |
| Выписка из ЕГРН | Заверенная копия. Если недвижимость была куплена в рамках соглашения о долевом участии, в выписке нет необходимости |
Как получить налоговый вычет
Человек может получить вычет двумя способами. Обратиться в региональный налоговый орган или подать заявку через компанию, в которой он работает. Тогда подать заявку можно после приобретения жилья, даже если сделка совершена в начале года. Дожидаться завершения отчетного периода не надо.
При выплате зарплаты не будет удерживаться подоходный налог, равный 13 процентам. В ситуациях, когда за один календарный год не может быть выплачена вся сумма возмещения, в следующем году заявление подается еще раз. И так до того момента, пока не будет выплачена вся компенсация.
При подаче декларации через налоговые органы, заявка размещается в следующем календарном году. Сумму возвращают за прошедший год, максимум за предыдущие 3 года. Оформить возмещение можно на всю сумму сразу, если позволяет официальный достаток. Если размера внесенного НДФЛ за год недостаточно, будет возмещена только часть суммы. Оставшаяся сумма может быть возвращена в следующем году.
Пошаговая инструкция:
- Для начала проверьте, подходите ли вы под требования для получения выплаты.
- Затем соберите нужные бумаги.
- Посчитайте на какую сумму возмещения можете рассчитывать.
- Выберите подходящий для вас способ возврата: налоговая или компания-работодатель.
- Подайте документы в налоговую онлайн или лично, если выбран подобный вариант.
- Дождитесь рассмотрения декларации.
- Дождитесь поступления денег.
Какие документы требуются при покупке жилья?
Отсутствие хотя бы одной необходимой позиции станет законным поводом для отказа в оформлении компенсации.
Стандартный список выглядит следующим образом:
- Заявление по перечислению суммы. Физическое лицо обязано в нём указать все реквизиты, которые будут использоваться во время перевода.
- Выписка из реестра по владельцам недвижимости. Оформляется у сотрудников Регистрационной палаты, сохраняет актуальность на протяжении месяца.
- Документы, доказывающие, что деньги за жилплощадь были переведены.
- Договор на покупку-продажу квадратных метров.
- Справка по форме 2-НДФЛ о налоге, который уже был перечислен и удержан. Справки берутся у всех предпринимателей, даже если гражданин трудился по совместительству.
- ИНН вместе с паспортом. Подойдут другие документы, которые его заменяют.
- Декларация 3-НДФЛ.
Форма 3-НДФЛ заполняется самим гражданином, либо он может обратиться к представителям специализированных компаний для решения вопроса. ФНС разработало программное обеспечение, чтобы справиться с проблемой, которое получило соответствующее название – «Декларация». Для каждого налогового периода применяют отдельную кодировку, каждый год формы заполняют повторно. На официальном сайте инспекция размещает стандартные бланки.
Вычет для супругов, пенсионеров: особенности
Если брак официально оформлен – то право на получение денег по вычету есть только у одного из супругов. Ведь ситуация касается совместного приобретения недвижимости. Тот, кто получает компенсацию, должен иметь официальную работу. Для второго супруга требование необязательно.
До 2012 года пенсионер не мог претендовать на возврат части денег, если он получает только пособие по старости. За это время отсутствовал доход, к которому применяют стандартную 13%-ю ставку. После 2012 года был принят особенный порядок, согласно которому компенсация за предыдущие годы переносится на следующий. Потому и пенсионеры теперь могут рассчитывать на компенсацию, если всё правильно оформить.
Если налоги платились хотя бы какой-то промежуток времени с 2014 до 2017 года – часть сумм допускает возврат.