Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.

Документы на налоговый вычет

Для ИФНС вам понадобится:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
• Договор о приобретении недвижимости;
• Выписка из ЕГРН по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
• Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
• Справка банка об уплаченных за год процентах;
• Заявление о распределении между супругами.

Рекомендуем приложить:

• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Как вернуть деньги за жилье

За возвратом средств можно обратиться в налоговую службу лично (по месту прописки) или онлайн с помощью личного кабинета налогоплательщика.

При оформлении налогового вычета необходимы следующие документы:

• удостоверение личности или электронная подпись;

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

• заявление на возврат налога;

• документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;

• бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ним;

• справка о доходах и суммах налога физических лиц (заполняется работодателем);

• реквизиты, заверенные банком, куда будут перечислены средства.

Налоговая проверит все документы в течение трех месяцев и затем в течение месяца перечислит возвращенные средства по реквизитам, указанным в заявлении.

Справочно:

Имущественный вычет можно оформить при приобретении:

• Квартиры
• Частного дома
• Земельного участка
• Доли в недвижимости
• При строительстве частного дома

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право на возврат уплаченных процентов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.

С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.

Чтобы получить налоговый вычет после рефинансирования потребуются документы:

• паспорт собственника;
• ипотечный договор с банковской организацией;
• заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
• выписка из ЕГРН о праве собственности;
• заявление по установленной форме.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, необходимо заключить отдельный договор сроком на 5 лет. А вот при оформлении комплексной страховки возврат налога не предусмотрен. Однако многие страховые компании предлагают клиентам воспользоваться услугами именно в комплексе. Как показывает практика, это дешевле для кредитополучателя и надежнее для банковской организации. Но по таким договорам ФНС не возвращает 13%.

Для получения налогового вычета по страхованию ипотеки необходимо соблюдение следующих условий:

• заключенный договор на получение страховки;
• срок действия — 5 лет;
• страховщик имеет действующую лицензию;
• выгодоприобретатель — заемщик, супруг, ребенок, родители;
• страховка выплачивается кредитополучателем из собственных средств.

Льготирование по материнскому капиталу

Подтверждается МК выдачей именного сертификата, который свидетельствует о праве своего владельца использовать конкретную денежную сумму для целей улучшения материального благосостояния семьи. Согласно ФЗ №256 льготирование введено с 2007 г. и действует до 31.12.2023 (ФЗ 433 от 30.12.2015). Положенная сумма выплаты выдается только посредством безналичного расчета, но никак не наличными деньгами.

Кто попадает под льготирование?

Кому льгота не положена?

Только граждане РФ (включая усыновленных детей, биологических родителей) либо лица с двойным гражданством; Матери с двумя и более детьми, которые ранее не использовали свое право на льготу; женщины—усыновители второго и более детей, не использовавшие до сего времени льготу, это же условие относится к единственным усыновителям—мужчинам; все претенденты на льготу, у которых 1 (младший) ребенок (из тех, кто учитывается) родился после 01.01.07; лица, у которых возникло право на МК в порядке перехода согласно ФЗ 256, ст.3, п.4: от матери к отцу, усыновителю, от отца, усыновителя к детям. Под льготирование подпадает первая двойня, тройня

Не имеют право на льготу: родитель, не гражданин РФ; родитель не россиянин в неполной семье; семьи, у которых нет хотя бы двух детей—граждан РФ; претендент на льготу, который лишен родительских прав либо совершил уголовное преступление в отношении ребенка; заявитель при отмене усыновления; семьи, в которых дети на момент усыновления являлись пасынками (падчерицами), т.к. эти усыновленные дети не учитываются;

Отказать в льготировании по МК могут только по очень серьезным причинам, которые оговорены законодательством. Обычно отказ получают те заявители, которым семейный капитал не положен, если льгота уже получена либо право на льготирование прекращено.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Можно покупать на льготные средства МК бытовую технику?

С 2016 г. во многих регионах можно покупать на эти льготные средства бытовую технику, мебель, иные товары.

Вопрос №2. Гражданка РФ должна выплачивать ипотеку 20 лет. После 5-летнего периода выплат у нее рождается третий ребенок. Может ли она получить и использовать материнский капитал?

Да, на нее распространяется льготирование. Сразу после оформления она вправе оплачивать из льготных средств ипотечные проценты.

Вопрос №3. Кому выдается МК: родителям либо ребенку, на которого он оформлен?

МК выдается родителям, они им распоряжаются.

Вопрос №4. Предусматривает ли законодательство ситуации, при которых получать МК можно по 2-3 раза?

Одна семья вправе оформить и получить МК единожды. Исключение составляют наличествующие программы в регионах, которые наделяют родителей правом получать эту льготу вновь после рождения 5, 6 детей.

Вопрос №5. Можно ли за льготные средства по МК купить земельный участок?

Нет, покупать землю можно лишь за свои деньги. Но с 2016 г. граждане РФ вправе использовать МК для строительства частного дома на собственном участке.

Срок давности налогового вычета за покупку квартиры

Несмотря на то, что срок давности на вычет отсутствует, он установлен на возврат налога. Это значит, что вернуть НДФЛ можно только за три последние года. Это следует иметь в виду тем, кто планирует сделать перерыв в работе, например, уволиться или уйти в декретный отпуск.

Например, вы подписали акт приема-передачи жилья в 2020 году, но вычет до сих пор не получали. В 2023 году вы можете оформить декларации и получить вычет за 2020, 2021 и 2022 годы. Пенсионеры вправе подавать на вычет за 4 года — год выхода на пенсию плюс три предыдущих года работы.

Обычно камеральная проверка занимает три месяца. Инспектор тщательно проверяет все документы, корректность заполнения декларации, сверяет данные с имеющейся в распоряжении ФНС информацией. Далее отводится 10 дней на решение плюс еще месяц — на перечисление денег на банковский счет заявителя.

С 2022 года ФНС обещает вернуть налог в короткий срок — проверить декларацию и выплатить деньги в течение месяца. Однако, в Налоговом кодексе срок камеральной проверки остался прежний — 3 месяца. На практике, в основном, так и происходит. Из-за большого количества обращений налогоплательщиков за вычетами сроки проверки сохраняются на прежнем уровне.

Существуют основания для отказа в налоговом вычете:

• неправомерно заявлены расходы;
• допущены ошибки в декларации;
• предоставлен неполный пакет документов и другие.

Вычет при приобретении недвижимости

Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.

Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.

Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.

Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.

Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

• для улучшения качества недвижимости;
• потратить на учебу детей;
• вложить в свою будущую пенсию;
• потратить на улучшение здоровья больного ребенка.

В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

• взяла жилье на свои сбережения;
• получила ипотечный кредит;
• осуществила ремонт ветхого жилья;
• купила землю под постройку недвижимости;
• приобрела недвижимость на собственные средства.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Если квартира покупается на средства кредита, то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 миллионов рублей, т.е. можно вернуть до 390 тысяч. Для определения величины вычета необходимо от размера процентов отнять материнский капитал:

В = (П – МК) × 13%

В— вычет;

П — сумма уплаченных процентов;

МК — средства материнского капитала, направленные на погашение процентов;

13% — ставка подоходного налога.

Для получения вычета необходимо, чтобы кредит был направлен на:

• строительство или приобретение жилья;
• рефинансирование вышеуказанного кредита.

Вычет на проценты по кредиту предоставляется только на один объект недвижимости.

Размер ИВ на проценты зависит от того, на что были потрачены средства МК — на первоначальный взнос или на погашение основного долга и процентов.

Если маткапитал пошел на первоначальный взнос, то он учитывается при расчете вычета при покупке, а ИВ по процентам предоставляется в полном объеме.

Налоговый вычет и материнский капитал: используем с умом

Обращаться в ФНС следует на следующий год после оформления сделки или ее окончания, а к работодателю – в любое удобное вам время. Для оформления вам потребуется написать заявление, а также собрать следующие документы:

• паспорт;
• справка о налогах по форме 2-НДФЛ;
• документы на недвижимость;
• договор по ипотеке и график погашения долга;
• документы, подтверждающие выплаты по кредиту – чеки, квитанции;
• справка об использовании маткапитала;
• справка от банка, в которой указан остаток долга и график платежей.

Также вам потребуется декларация 3-НДФЛ, которая составляется на основе приведенных выше бумаг.

Некоторые клиенты могут получить отказ в выплате. Чаще всего причины для этого обоснованы и включают следующее:

• квартира или дом были приобретены у кровных родственников – родителей, брата или сестры и т. д.
• в документах заемщика обнаружены нарушения и несоответствия;
• собраны не все необходимые бумаги;
• не все расходы подтверждены документами;
• ранее вы уже использовали право на компенсацию.

Однако если вы уверены, что ни одна из этих причин к вам не относится, вы можете обжаловать решение ФНС в суде. Для этого потребуется составить заявление и приложить к нему документы, подтверждающие вашу правоту, а также сам факт обращения в налоговую службу и получение отказа.

Впрочем, многие из этих проблем можно решить без обращений в суд. Достаточно уточнить в налоговой, в чем именно вы ошиблись, подготавливая бумаги, и тщательнее собрать пакет документов для повторного обращения.

Почему то многие считают, что налоговый вычет — это «бонус», который можно получить просто так. Но это ошибка. Налоговый вычет на время освобождает вас от уплаты подоходного налога или позволяет вернуть ту сумму налога, которую вы ранее заплатили. Отсюда следует основное правило, чтобы вычет получить, вы должны платить налог.

Напомним, что чтобы получить налоговый вычет вы должны платить налог только с определенных видов доходов и только по ставке 13 %.

Вы сможете получить вычет, если вы:

• получаете официальную заработную плату (то есть работаете по трудовому договору или с вами заключен договор гражданско-правового характера);
• сдаете собственное имущество в аренду или продаете его;
• оказываете различные услуги и получаете за это вознаграждение;
• имеете иные доходы, облагаемые по ставке 13 % (которые идут в расчет вычета).

Обратите внимание, что налог не платится с государственных пособий, выплат, пенсий и пр. Маткапитал налогом тоже не облагается, при его получении вам не нужно платить с него НДФЛ. При этом деньги материнского капитала фактически являются государственными, а не вашими (заработанными), а налоговый вычет можно получить только с собственных средств, потраченных на покупку квартиры.

В этом случае вы можете получить вычет, но только на ту часть расходов, которую вы оплатили из собственных накоплений. Не забудьте из общей суммы расходов вычесть средства маткапитала и уже остаток заявить к вычету.

Примеры:

Семеновы стали многодетными родителями и, получив материнский капитал, купили дом за городом. Свои деньги они не вкладывали, все расходы покрыл маткапитал, поэтому Семеновы не смогут получить налоговый вычет на приобретение жилья.

Михайловы купили квартиру в новостройке за 4 млн. руб. Часть затрат они покрыли маткапиталом (600 тыс. руб.), а остаток — это их собственные накопления плюс ипотека. Михайловы смогут получить вычет с суммы затрат, оплаченных своими деньгами, то есть с 3,4 млн. руб. (4 млн. руб. — 600 тыс. руб.).

Какие документы потребуются для оформления вычета?

Для оформления вычета через налоговую инспекцию подготовьте:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;;
• справку о доходах (2-НДФЛ);
• договор о покупке жилья;
• документы, подтверждающие право собственности;
• чеки, выписки банка, платежки или другие документы, которые подтвердят ваши расходы;
• заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости).

При покупке жилья в ипотеку дополнительно возьмите:

• ипотечный договор;
• справку из банка об уплаченных процентах;
• график погашения кредита и процентов;
• документы, подтверждающие расходы по оплате процентов по кредиту.

Документы нужно подавать на следующий год после года покупки жилья. Проверка документов и перечисление денег займет не менее 4 месяцев.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Материнский капитал также относится к мерам социальной поддержки. Выплаты по сертификатам осуществляются с 2007-ого года. Именно тогда закон о маткапитале вступил в силу.

Рассчитана данная программа на родителей, у которых после 31-ого декабря 2006-ого года появился второй малыш, либо следующий за ним.

При этом не имеет значения, рожден он мамой или усыновлен, достаточно обеспечена семья материально, или нет.

Чтобы понять, как взаимодействуют налоговый вычет с материнским капиталом, важно учитывать, что последний:

• является вариантом государственной помощи семейным гражданам;
• представляет собой целевую программу.

Первое обозначает, что предоставляемая государством выплата – это не личные средства гражданина, они выделены ему в соответствии с федеральным законом.

Второй пункт подразумевает, что потратить финансы семейной субсидии можно только на определенные цели, а не по усмотрению гражданина. На сегодняшний день предусмотрено несколько направлений расходования средств матпомощи:

1. Улучшение качества жилья или его покупка.
2. Образовательные затраты.
3. Часть будущей пенсии мамы.
4. Покупка необходимого оборудования для ребенка с инвалидностью или его реабилитация.
5. Ежемесячная выплата в объеме прожиточного минимума на ребенка (касается только малообеспеченных семей).

Единовременная выплата в размере двадцати пяти тысяч рублей за счет средств, выдаваемых по сертификату, в соответствии с последними изменениями закона сейчас не производится. Подсчеты статистов показали, что самым распространенным направлением реализации средств поддержки семьи на практике является первое.

Приобретение жилья, когда часть стоимости покупатель хочет погасить средствами семейной субсидии, не означает, что лицо не сможет получить некоторый процент своих затрат в виде налогового вычета. Понять, как происходит оформление льготы по налогам при использовании материнского капитала, можно, хорошо представляя, каким образом она начисляется.

Расчет суммы налогового вычета производится так: гражданин длительное время получал доход, подверженный налогообложению. Соответственно, он вкладывал в казну государства каждый месяц тринадцать процентов от него. Например, если он за год получил прибыль в шестьсот тысяч российских рублей, то его налоговая выплата равняется семидесяти восьми тысячам.

Приобретая квартиру, которая стоит 2 миллиона рублей, он имеет право на возврат части средств в размере тринадцати процентов от ее стоимости, обозначенной в договоре купли-продажи.

Для нашего субъекта эта сумма составляет двести шестьдесят тысяч. Она является тем максимальным порогом, который обязуется покрыть государство.

Если стоимость жилых апартаментов превышает 2 000 000, налоговый вычет также будет равняться 260-ти тысячам рублей.

Из этой суммы субъект за один год не может получить в нашем случае более чем 78 тысяч. Такой налог он заплатил за отчетный период. В следующем году ему выплатят еще часть от оставшейся суммы. И так до тех пор, пока не произойдет полного возмещения льготы в размере 260-ти тысяч рублей.

Что происходит, если для приобретения жилой недвижимости в собственность или ее строительства используется материнский капитал: здесь необходимая денежная сумма складывается из:

• личных средств покупателя;
• субсидии, предоставляемой государством в рамках целевой программы.

Материнский капитал, как известно, налогом не облагается, то есть гражданин имеет возможность рассчитывать полностью на ту сумму, которая установлена законом. Сегодня это 453 000 рублей. Подводим итоги:

1. Налоговый вычет формируется за счет тех средств, которые гражданин уплатил в казну в качестве налога с дохода физического лица.
2. Материнский капитал – выплата в рамках социальной поддержки со стороны государства, которая не облагается налогом.
3. Часть потраченных на жилье средств – личный доход гражданина, с которого был ранее уплачен налог.

Из этого следует, что при назначении налогового вычета ФНС будет учитывать лишь ту сумму, которую субъект вложил самостоятельно. Это означает, что возвращают 13 процентов от потраченных средств при покупке квартиры за материнский капитал только с той части финансов, которая не относится к семейной субсидии.

Налоговый вычет, также как и другие формы государственной помощи, не назначается автоматически после покупки или строительства жилья. Чтобы его получить, необходимо предоставить налоговикам такие документы:

1. Декларация, оформленная по образцу 3-НДФЛ.
2. Справочное подтверждение о полученных доходах и уплаченных налогах (2-НДФЛ).
3. Выписка из ЕГРП.
4. Договор, по которому осуществлялась купля-продажа жилого помещения.
5. Договор по кредиту или займу целевого характера.
6. Копии платежных бумаг.
7. Копия брачного свидетельства.
8. Заявление или соглашение, подтверждающее достижение договоренности о том, как будут распределены части имущественного налогового вычета между мужем и женой.

Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ при использовании семейной субсидии имеет свои особенности. Чтобы не возникло трудностей, надо знать, как отразить в бланке 3 ндфл то, что при покупке был задействован материнский капитал. Данная декларация состоит из нескольких листов. Особенности заполнения, связанные с маткапом, присутствуют не во всех:

1. Первый лист (001) заполняем в соответствии с графами, не указываем только число, оно вписывается в день подачи.
2. Листы А и Ж-1 и разделы 1 и 2 заполняем по графам в соответствии с данными, отраженными в справке 2-НДФЛ.
3. Лист Д-1 – место, где учитывается капитал.

Д-1 – страница декларации, где содержится характеристика жилья, приобретенного в собственность. Здесь же находится и пункт под номером 1.11, в котором необходимо указать размер расходов, понесенных при покупке жилья. В эту строку гражданин должен включить:

• свои личные средства;
• сумму ипотечной ссуды.

При этом из получившейся суммы необходимо вычесть ту часть, которая погашалась средствами, выдаваемыми по сертификату на материнский каптал.

Внимание

После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом. Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

Расчет произведен следующим образом:

• Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
• Доля дочери: 1 300 000 рублей.
• Доля отца: 1 300 000 рублей.
• Доля сына: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

• у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
• у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей.

Налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Важно Можно ли получить имущественный вычет, если при покупке квартиры был использован материнский капитал? Сдача декларации — 3НФДЛ, в налоговую почтовым отправлением Подготовка почтового отправления (конверт, опись) На каких условиях можно получить налоговый вычет ВНИМАНИЕ! Налоговый вычет предоставляется, если гражданин официально трудоустроен и им были фактически понесены расходы на приобретение жилья.

Так как материнский капитал является государственной поддержкой семьям, у которых родился второй ребенок, следовательно, такие расходы были произведены за счет государств, а не за счет покупателя квартиры. Код дохода материнский капитал в 3-НДФЛ Заполнение налоговой декларации при получении вычета за приобретенное жилье — непростая задача.

Особенно в случае ипотеки, когда присутствуют проценты, и документы потребуется сдавать не один год подряд.

Имущественный вычет и материнский капитал Ответы на вопрос При заполнении декларации 3-НДФЛ Вам нужно указать стоимость квартиры за минусом мат. капитала. (1 831 000 — мат. кап) Если Вы не собираетесь возвращать 13% от уплаченных процентов, то документы по ипотеке прикладывать не надо. Сколько составляет налоговый вычет из материнского капитала при покупке квартиры в ипотеку? Облагается ли мат Существует более трёх видов государственного вычета. Но в рамках рассмотрения этой темы, нас интересует имущественный вычет, так как на сумму материнского в т.ч. вы хотите приобрести недвижимость. Имущественные вычеты обозначены в статье 220 налогового кодекса . Под данным определением понимается сумма в денежном эквиваленте, которые возвращаются гражданину после осуществления сделки купли-продажи.

У многих при заполнении декларации 3-НДФЛ возникает вопрос: как заполнить декларацию, если при покупке жилья был использован материнский капитал? Прежде всего, определим, каким именно образом на покупку был использован материнский капитал. Определение способа использования Здесь может быть две ситуации:

Средства материнского капитала переведены покупателю напрямую (при ипотеке – в счет первоначального взноса). То есть Пенсионный Фонд переводит деньги напрямую получателю – бывшему владельцу вашего нового жилья.

В этом случае Налоговый Кодекс однозначно говорит о том, что налоговый вычет на сумму материнского капитала не может быть использован.

Средства материнского капитала направлены на погашение тела кредита.

Допустим, Вы купили квартиру за 1600 000 рублей, за счет собственных средств и средств материнского капитала (300 000) в единоличную собственность. Принимая во внимание то, что на средства материнского капитала вычет не распространяется, то в расходах на приобретение квартиры будет учитываться только сумма в размере 1 300 000 рублей. То есть налицо уменьшение размера имущественного вычета.

Простые налоги Но, конечно же, существует множество разъяснений Минфина, согласно которым при погашении тела кредита материнским капиталом, налоговый вычет предоставлен быть не может, поэтому решайте сами, хотите вы обращаться в суд или нет, ведь велика вероятность проигрыша. В группу риска попадает жилье, стоимость которого меньше чем 2 млн плюс сумма использованного на покупку материнского капитала (до конца 2013 года); а с 2014 года вы попадете в группу риска, если стоимость жилья будет меньше чем количество человек, претендующих на вычет, умноженное на 2 млн плюс сумма материнского капитала. Код дохода материнский капитал в 3-НДФЛ Заполнение налоговой декларации при получении вычета за приобретенное жилье — непростая задача. Особенно в случае ипотеки, когда присутствуют проценты, и документы потребуется сдавать не один год подряд.

К примеру, возможность получения материнского капитала предоставляется единожды, и изменение суммы не подразумевает ни в коем случае замену сертификата.3 ндфл при использовании материнского капитала пример Налоговые вычеты Имущественный вычет и материнский капитал Долго думали с мужем куда вложить деньги. Но такого результата не ожидали вообще. Разъяснения Минфина РФ по этому вопросу даны в Письмах от 5 октября 2010 г. № 03-04-05/9-593, от 08.09.2010г. № 03-04-05/9-526 и от 23 апреля 2010 г. № 03-04-05/7-223. То есть из всего выше изложенного следует, чем меньше стоимость приобретаемой недвижимости, тем меньше будет имущественный вычет в случае приобретения жилья за счет средств материнского капитала.
252 комментария(ев).

• • Материнский капитал при расчете имущественного вычета
    • Можно ли получить имущественный вычет, если при покупке квартиры был использован материнский капитал?
  • Код дохода материнский капитал в 3-НДФЛ
• Код дохода материнский капитал в 3-НДФЛ
  • Заполнение листа «Доходы»
  • Остались вопросы?
  • Налоговый вычет при использовании материнского капитала
    • Материнский (семейный) капитал
  • 3 ндфл при использовании материнского капитала пример
• 3-НДФЛ. Налоговые вычеты
  • Имущественный вычет и материнский капитал
    • 252 комментария(ев).

Если при покупке дома или квартиры часть суммы погашается средствами материнского капитала, то у многих налогоплательщиков возникает вопрос: как отразить код дохода материнский капитал в 3НДФЛ? Заполнение листа «Доходы» В наименование «источник дохода» добавляется новая строка, именуется «МСК», или полностью вносится название. Проставляется сумма (480 000 рублей). В полях «исчисленный и уплаченный налог» ставится 0. Как в 3 НДФЛ указать материнский капитал, ведь в справочнике отсутствует такое наименование? Код можно заполнить как «Иные доходы» — это не принципиально.

Важно, что нулевой размер налога уменьшит сумму вычета. Остались вопросы? ЮК «Стандарт Права» помогает правильно заполнить документы в любом сложном случае. Данные по материнскому капиталу нужно обязательно заполнять, т.к.
это учитывается при расчете в следующем году.

Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

К декларации прикладываются все подтверждающие документы.

• Электронная декларация. В Личном кабинете налогоплательщика заполнить декларацию, подписать ее электронной подписью, приложить к ней все необходимые отсканированные документы и отправить в налоговый орган. Документ попадет в ту налоговую инспекцию, номер которой был указан в декларации. При этом способе отправки надо использовать хороший сканер, так как имеются определенные требования к отсканированным документам: они должны быть качественными (чтобы были видны все записи на печатях и другие мелкие детали документов) и иметь небольшой «вес».
• Бланк 3 НДФЛ в 2021 году. Декларация заполняется вручную. Бланки налоговой декларации можно взять в налоговой инспекции по месту жительства или скачать в интернете. Это самый «опасный» способ заполнения документа в плане ошибок.

Родители могут получить вычет за своих несовершеннолетних детей

Оба родителя или один из них могут получить вычет за детей, но только за несовершеннолетних — п. 6 ст. 220 НК РФ. Это тоже самое, что и распределение вычета супругами. Родители должны решить между собой в какой пропорции могут увеличить свой вычет за счет вычета несовершеннолетнего ребенка — письмо Минфина РФ от 05.07.2012 г. N 03-04-05/5-845. Естественно так можно сделать, если родители не получали вычет ранее — п. 11 ст. 220 НК РФ и письмо Минфина РФ от 16.03.2015 г. N 03-04-05/13747.

При этом дети не теряют своего права на получение вычета при покупке другой недвижимости — письма Минфина от 03.09.2015 N 03-04-05/50743 и от 29.08.2014 N 03-04-05/43425.

Здесь также нужно помнить о максимальных 260 тыс.руб. Проще понять на примерах.

ПРИМЕР №1: В 2020 году супруги купили купили квартиру за 5 400 000 руб. В семье двое несовершеннолетних детей. Каждому ребенку выделили долю в 1/50, у родителей по 12/25. В покупке использовали мат.капитал — 453 000 руб. Значит личные расходы семьи были 5 400 000 — 453 000 = 4 947 000 руб.

У каждого супруга сумма вычета получается в 13% * (4 947 000 * 12/25) = 308 692, но получат они по максимальным 260 000 руб. Хоть вычета они не получали ранее, им нет смысла распределять между собой вычеты от долей детей. Больше 260 000 все равно вернуть нельзя.

ПРИМЕР №2: В 2020 году супруги купили купили квартиру за 3 700 000 руб. В семье двое несовершеннолетних детей. Каждому ребенку выделили долю в 1/35, у родителей по 33/70. В покупке использовали мат.капитал — 453 000 руб. Значит личные расходы семьи составляют 3 700 000 — 453 000 = 3 247 000 руб.

У каждого супруга сумма вычета будет в 13% * (3 247 000 * 33/70) = 226 757 руб. У каждого ребенка вычет будет в 13% * (3 247 000 * 1/35) = 12 060 руб. Родители могут распределить вычеты детей между собой в любой пропорции. Например, каждый родитель получит вычет одного из детей, т.е. получит 226 757 + 12 060 = 238 817 руб. Или вычеты обоих детей может получить один из родителей, т.е. у него будет 226 757 + 12 060 + 12 060 = 250 877 руб., а второй родитель только свои 226 757 руб.

ПРИМЕР №3: В 2012 году супруги купили купили квартиру за 2 900 000 руб. В семье двое несовершеннолетних детей, при покупке им выделили по 1/7, а у каждого родителя по 5/14. Использовали мат.капитал в размере 387 000 руб. Значит расходы семьи были 2 900 000 — 387 000 = 2 513 000 руб., т.е. больше 2 млн. руб.

Супруги не знали о своем праве вычета, поэтому только в 2019 году решили получить его. Так как квартира куплена до 2014 года, значит максимальные 260 000 руб. распределяются на всю квартиру, т.е. между собственниками в зависимости от своих долей. Родители могут получить вычеты за своих детей, поэтому каждый из родителей может себе вернуть по 130 000 руб.

Есть 4 ситуации, в которых получение имущественного вычета по НДФЛ невозможно:

• Исчерпан лимит. Если ранее человек уже обращался за налоговым вычетом касательно покупки этой недвижимости и получил максимум (260 тысяч рублей) возврата, то он больше не сможет вернуть ни рубля.
• Жильё было полностью оплачено материнским капиталом, и личные деньги не вкладывались. В этой ситуации получение льготы невозможно.
• Квартиру купили за потребительский кредит, деньги государства или работодателя, другие госсубсидии. В таких случаях вычет не предусмотрен.
• Недвижимость купили у кровных родственников. Акты купли-продажи между людьми, связанными узами родства, не подлежат возврату подоходного налога.

Также существует спорная ситуация, о которой наслышаны почти все владельцы сертификатов на маткапитал. Её следует разобрать более детально. Случай весьма типичен. Имущественный вычет был получен человеком раньше, а материнский капитал появился только сейчас. Владелец ипотеки вполне резонно интересуется, не будет ли он должен денег налоговой, если внесёт платёж из средств МК.

Чтобы получить средства, плательщик налогов может обратиться в местное отделение ФНС или к работодателю, у которого он официально трудится и отчисляет НДФЛ. В налоговую инспекцию необходимо подать заявку на протяжении трех лет с момента покупки квартиры, но не ранее, чем со следующего года после того, в котором была трата.

Подать документы можно при личном визите или с помощью интернета, чтобы сэкономить время. При непосредственном визите преимущество заключается в том, что инспектор может сразу проверить документы на соответствие. Вычет за ипотеку через ФНС выплатят спустя 4 месяца: три из них проводят проверку, а еще месяц зачисляют средства на счет, реквизиты которого указаны в заявлении. Так можно получить возврат НДФЛ за один раз.

Немного иначе выглядит вычет, полученный через работодателя. Сначала следует в любом случае обратиться в ФНС и взять уведомление о том, что такая льгота положена. С этой бумагой и пакетом документов нужно идти к работодателю, после чего зарплаты будут начислять без вычета подоходного налога до тех пор, пока не выплатят сотруднику всю сумму льготы.

В завершение следует сказать, что в любом случае за ипотеку с использованием материнского капитала можно получить налоговый вычет. Однако для расчета суммы будут учитывать только личные средства налогоплательщика, а не государственную субсидию.

Похожие записи:

• Государственная помощь молодым семьям: какие программы существуют?
• Как передать недвижимость в оперативное управление
• Штраф за проезд на красный сигнал светофора в 2023 году